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财政资金安全风险自查报告

前言

为切实保障财政资金运行安全，全面提升财政管理水平，根据国家及上级财政部门关于加强财政资金安全管理的各项要求，我单位（或部门，下同）近期组织开展了财政资金安全风险自查工作。本次自查以资金安全为核心，以制度建设为基础，以流程规范为重点，旨在全面排查资金管理各环节存在的风险隐患，堵塞管理漏洞，健全长效机制。现将自查情况报告如下：

一、自查组织与实施情况

为确保自查工作取得实效，我单位高度重视，精心组织：

一是成立了由单位主要负责人任组长，分管领导任副组长，财务、审计及相关业务科室负责人为成员的自查工作领导小组，明确职责分工，统筹推进自查工作。

二是制定了详细的自查工作方案，明确了自查范围、内容、方法和步骤，重点涵盖预算编制与执行、资金拨付与使用、账户管理、票据管理、内控制度建设与执行、债务管理、信息化建设等关键环节。

三是采取科室自查与重点抽查相结合、查阅资料与座谈询问相结合的方式，对各项制度、凭证、流程进行了全面梳理和细致核查，力求摸清底数，找准问题。

二、自查发现的主要风险点

通过本次自查，我们清醒地认识到，在财政资金管理方面仍存在一些不容忽视的风险隐患，主要表现在以下几个方面：

（一）制度建设与执行层面

1.内控制度体系有待进一步完善：部分专项业务管理制度更新不及时，未能完全适应新形势下财政管理的要求；部分制度规定较为原则，操作性不强，在实际执行中存在一定的弹性空间。

2.制度执行的刚性约束不足：少数科室和人员对现有财经纪律和管理制度理解不够深入，执行过程中存在打折扣、搞变通的现象，制度的“高压线”作用未能充分彰显。例如，在原始凭证审核环节，偶有对附件完整性、合规性把关不严的情况。

（二）预算编制与执行层面

1.预算编制的精细化程度有待提升：部分项目预算编制依据不够充分，论证不够深入，导致预算执行过程中调整和调剂事项偏多，影响了预算的严肃性和权威性。

2.预算执行的动态监控能力不足：对预算执行进度和资金使用效益的实时监控手段相对单一，预警机制不够灵敏，难以对潜在的超支风险或资金沉淀问题进行及时干预。

（三）资金支付与账户管理层面

1.支付审批流程的规范性需加强：虽然建立了分级审批制度，但在实际操作中，个别业务存在审批环节简化或审批依据不充分的情况，特别是对一些紧急或特殊事项的处理，程序合规性有待进一步确认。

2.银行账户管理存在薄弱环节：对部分长期未发生业务的账户未能及时进行清理和规范；账户信息变更后，未能第一时间在财政部门备案，存在信息不对称风险。

3.公务卡使用推广仍有提升空间：部分零星支出仍依赖现金结算，公务卡强制结算目录执行不够严格，不利于资金流向的全程追踪。

（四）票据与印章管理层面

1.票据领购、使用、核销登记不够细致：虽然有台账记录，但对作废票据的保管和核销流程不够规范，存在一定的管理漏洞。

2.印章保管与使用分离制度执行不到位：个别情况下，为图方便，存在一人保管多个重要印章的现象，未能严格执行不相容岗位相互分离的原则。

（五）债务与资产管理层面

1.隐性债务风险意识需进一步强化：对部分带息负债的规模、结构及偿债压力的动态监测和预警机制尚不健全。

2.国有资产管理与预算管理衔接不够紧密：资产配置、使用、处置等环节与预算编制的联动机制有待完善，存在重购置轻管理、资产使用效益不高等问题。

（六）监督检查与责任追究层面

1.内部监督的常态化、制度化建设不足：内部审计力量相对薄弱，日常监督检查的频次和深度有待加强，对发现的问题整改跟踪问效不够彻底。

2.责任追究机制的威慑力有待提升：对资金管理中出现的违规违纪行为，有时存在“失之于宽、失之于软”的现象，未能真正起到警示和震慑作用。

（七）人员与信息化建设层面

1.财务人员业务素质和风险意识参差不齐：部分财务人员对新的财经法规和政策理解不够透彻，风险防范意识有待进一步增强。

2.财政信息化系统的安全性和集成度有待提高：各业务系统之间数据共享和业务协同不够顺畅，系统操作日志的完整性和可追溯性有待加强，网络安全防护措施需持续巩固。

三、风险成因分析

针对上述自查发现的风险点，经深入剖析，主要原因如下：

一是思想认识不到位，部分人员对财政资金安全的极端重要性认识不足，“重分配、轻管理，重使用、轻效益”的观念依然存在。

二是制度建设滞后，随着财政改革的不断深化，部分原有制度已不能完全适应新情况、新要求，制度的“废改立”工作未能及时跟进。

三是执行力度有差距，部分制度规定在实际执行中被弱化、虚化，缺乏有效的监督和约束机制保障制度刚性运行。

四是专业能力待提升，财政管理的专业化、精细化要求越来越高，现有人员队伍的知识结构和业务能力面临新的挑战。

五是技术支撑需加强，信息化手段