（57页PPT）审计专题培训第十三课与存货相关的内控.pptVIP

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2025-09-26 发布于广东
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;前言;前言;前言;03/存货成本和销售成本计算流程;与存货关的内控流程介绍;采购与付款循环中的交;采购与付款循环中的账户;采购与付款循环的经营职能及相关的凭证和记录;设计控制测试和交性测试的方法;总体思路;了解控制;评估计划控制风险;确定控制测试的范围;采购交关审计目标、主要的控制、控制测试和交性测试概览;采购交关审计目标、主要的控制、控制测试和交性测试概览;采购交关审计目标、主要的控制、控制测试和交性测试概览;底稿讲解;现金支出交制测试和实质性测试;现金支出交制测试和实质性测试;现金支出交制测试和实质性测试;底稿讲解;;设计应付账款余额细节测试的方法;应付账款;应付账款余额细节测试的设计方法;识别被审计单位经营风险对应付账款的影响;确定可容忍错报和估计固有风险;评估控制风险、设计和执行控制测试与交性测试;评估控制风险、设计和执行控制测试与交性测试;设计和执行分析程序;设计和执行应付账款余额细节测试;设计和执行应付账款余额细节测试;未记录负债测试;截止测试与存货实物观察的关系;截止测试与存货实物观察的关系（在途存货);样本规模;对存货跌价准备的估计流程;可变现净值;可变现净值;存货跌价准备测试的审计步骤（制造型企业）;应注意的问题;存货跌价准备测试的审计步骤（施工类企业）;底稿讲解;存货的实地盘点（盘点和汇总）流程;存货监盘的审计目标;存货监盘的工作内容;存货监盘前技术准备;实施监盘程序;实施监盘程序;现场抽盘操作要点;存货监盘的特殊考虑一;存货监盘的特殊考虑二;存货监盘的特殊考虑三;存货监盘的特殊考虑四;底稿讲解;