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公司资产管理及盘点流程规范

一、总则

为确保公司资产的安全、完整与高效利用，明确资产管理各环节的责任与操作标准，特制定本规范，旨在为公司资产管理及盘点工作提供系统性的指导。本规范适用于公司内部所有资产的管理活动，全体员工均需严格遵守。资产管理应遵循“统一领导、分级负责、责任到人、物尽其用”的原则，确保资产从购置、使用到处置的全生命周期得到有效管控。

二、资产的定义与分类

资产定义：本规范所指资产，是指由公司拥有或控制的，预期会给公司带来经济利益的，具有一定价值的有形及无形资产。这包括但不限于购置的各类设备、工具、办公家具、电子设备、交通工具、房屋建筑物，以及软件、专利等。

资产分类：为便于管理与核算，资产按其性质、使用年限及价值大小通常分为以下几类：

1.固定资产：指单位价值较高，使用年限超过规定期限，在使用过程中保持原有物质形态的资产，如生产设备、办公设备、车辆、房屋等。

2.无形资产：指不具有实物形态，但能为公司带来经济利益的资产，如软件著作权、专利技术、商标权等。

3.低值易耗品：指单位价值较低，或使用年限较短，达不到固定资产标准，但仍需进行规范管理的物品，如办公文具、小型工具等。

（具体分类标准及金额界限，可根据公司实际情况在后续细则中明确）

三、资产管理流程

（一）资产购置与入库

1.需求提出与审批：各部门因工作需要购置资产时，应提交资产购置申请，注明资产名称、规格型号、预估数量、单价、预估总金额、用途等信息，并按公司审批权限逐级报批。

2.采购执行：经批准的购置申请，由指定部门（如采购部或行政部）统一组织采购。采购过程应遵循公司采购管理制度，确保公开、公平、公正，选择性价比最优的供应商。

3.验收与入库：资产到货后，由申请部门、采购部门（或行政部门）及相关技术人员共同对资产的数量、规格型号、质量、技术参数等进行查验，确认无误后，办理验收手续。验收合格的资产，应由资产管理部门（通常为行政部或财务部）统一登记入库，建立资产台账，赋予唯一的资产编号，并粘贴资产标签。

（二）资产领用与登记

1.领用申请：员工因工作需要领用资产时，需填写资产领用单，经部门负责人批准后，到资产管理部门办理领用手续。

2.出库与登记：资产管理部门根据批准的领用单发放资产，更新资产台账，记录领用部门、领用人、领用日期、资产编号等信息。领用人应对所领用资产的安全、完整负责。

3.资产标签：所有具备条件的资产，均应在显著位置粘贴不易脱落的资产标签，标签内容至少应包含资产编号、资产名称、规格型号、购置日期等信息。

（三）资产日常管理与维护

1.使用与保管：资产领用人即为资产的直接保管人，应妥善使用和保管所领用资产，确保资产完好。如因个人原因造成资产损坏、丢失的，应按公司规定承担相应责任。

2.维护与保养：对于需要定期维护保养的资产（如办公设备、生产设备），资产管理部门或使用部门应根据资产特性制定维护保养计划，并按计划执行，以延长资产使用寿命，保证其正常运行。维护保养情况应记录在案。

3.资产转移：因人员调动、部门调整等原因需要转移资产使用权或存放地点时，应由原使用部门或人员提出资产转移申请，注明接收部门、接收人等信息，经双方部门负责人及资产管理部门批准后，办理资产转移手续，更新资产台账。

4.资产借用：公司内部员工临时借用资产，需办理借用手续，明确借用期限、归还日期。外部单位借用资产，须经公司高级管理层批准，并签订借用协议，明确责任。

5.闲置与停用：对于长期闲置或停用的资产，使用部门应及时向资产管理部门报备。资产管理部门应评估其利用价值，统筹调剂或进行其他处理，避免资源浪费。

（四）资产处置与报废

1.处置条件：资产因达到使用年限、技术淘汰、严重损坏无法修复或修复成本过高、长期闲置无利用价值等原因需要处置时，可申请报废或处置。

2.处置申请与审批：由使用部门提出资产处置申请，详细说明资产现状、处置原因、处置方式建议（如报废、出售、捐赠等），并附相关证明材料（如维修记录、技术鉴定等）。资产管理部门会同财务部对处置申请进行审核评估，按审批权限逐级报批。

3.处置执行：经批准的资产处置，由资产管理部门牵头组织执行。处置过程应遵循公开、公正原则，确保资产处置收益最大化（如适用）。处置完毕后，及时清理资产台账，办理销账手续，并进行相应的账务处理。

4.残值处理：资产处置所产生的残值收入，应及时上缴公司财务部，纳入公司统一核算。

四、资产盘点流程

（一）盘点目的与范围

1.目的：确保公司资产账实相符，了解资产现状，发现并处理资产管理中存在的问题，保障资产安全完整。

2.范围：公司所有纳入管理范围的资产，包括固定资产、无形资产（需核实权属证明及使用状况）、低值易耗品等，均属于盘点范围。