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财务报销制度及凭证填写标准模板

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司财务管理，加强费用控制，明确报销流程，保证会计核算的真实性、准确性和合规性，依据国家相关财经法律法规及公司实际经营情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司全体员工在日常经营管理活动中发生的各项费用报销事宜。控股子公司可参照执行，或根据自身情况另行制定报销制度，并报公司财务部备案。

第三条基本原则

1.真实性原则：报销的费用必须真实发生，严禁虚报、冒领、伪造。所有报销凭证必须真实、合法、有效。

2.合规性原则：费用报销必须符合国家财经法规、税收政策及公司内部管理制度规定。

3.权责发生制原则：费用应在其实际发生的会计期间进行报销和核算。

4.及时性原则：费用发生后，经办人应在规定时限内及时办理报销手续，跨年度费用原则上不予报销（特殊情况除外）。

5.经济性原则：各项费用支出应遵循必要、合理、节约的原则，反对铺张浪费。

第二章报销范围与标准

第四条差旅费

1.交通费：

*员工出差应根据行程远近、紧急程度选择合适的交通工具。飞机、高铁、动车、火车、汽车等交通费凭合规票据实报实销。

*因公务紧急需乘坐高于标准交通工具的，需提前获得分管领导批准。

*市内交通可选择公共交通或公司指定车辆，特殊情况需乘坐出租车的，需在报销时注明事由，经部门负责人审核。

2.住宿费：

*住宿费按出差目的地、员工级别及公司规定标准执行。超标准部分原则上不予报销，特殊情况需书面说明并经分管领导批准。

*同性员工一同出差，原则上应合住标准间，住宿费按标准的一定比例报销。

*住宿费发票需注明住宿天数、单价、金额等信息。

3.伙食补助费：

*员工出差期间给予伙食补助，按实际出差天数计算，补助标准参照公司规定执行。

*已享受招待餐的，应相应扣减当日伙食补助。

4.其他费用：出差期间发生的必要公杂费用（如行李托运费等），凭合规票据报销，需注明事由。

第五条业务招待费

1.定义：因业务需要招待客户、合作伙伴等发生的餐费、礼品费、娱乐费等。

2.标准：业务招待费应遵循必要、合理原则，严格控制支出规模。具体标准由公司根据业务性质及地区差异另行制定。

3.事前申请：单笔或单次业务招待费达到一定金额的，原则上需事前填写《业务招待申请单》，注明招待对象、事由、人数、预计金额，经部门负责人及分管领导批准后方可执行。

4.报销凭证：需提供合规发票、消费明细清单。如涉及礼品，需有礼品签收记录或相关证明。

第六条办公费

1.范围：包括办公用品、印刷品、邮寄费、饮用水、办公设备维修等日常办公支出。

2.采购与报销：办公用品原则上由行政部门统一采购、集中报销。各部门零星采购需符合公司规定，凭合规发票及验收单报销。

3.大额支出：单笔大额办公设备采购或维修，应按公司采购管理制度执行，履行招标或比价程序。

第七条交通费（市内）

1.范围：员工因公务在本市范围内发生的交通费用。

2.方式：鼓励使用公共交通。确因工作需要使用私家车的，可按公司规定标准申请交通补贴或实报实销油费、路桥费（需签订私车公用协议）。

3.报销：凭合规交通费发票报销，需注明起止地点、事由、日期。

第八条通讯费

1.补贴标准：公司为特定岗位员工提供通讯补贴，具体标准根据岗位性质制定，随工资发放或凭票报销。

2.凭票报销：选择凭票报销的员工，需提供真实的通讯费发票，发票抬头应为公司全称。

第九条培训费

1.范围：员工因岗位需要参加的外部培训、内部培训发生的费用，包括学费、资料费、差旅费等。

2.审批：员工参加外部培训需提前填写《培训申请表》，经部门负责人、人力资源部及分管领导批准。

3.报销：凭培训通知、合规发票、结业证书（如有）等报销。

第十条其他费用

如材料费、租赁费、水电费、咨询费等其他与公司经营活动相关的合理费用，均需凭合规原始凭证，经审批后报销。具体报销要求参照相关专项规定执行。

第三章报销凭证要求

第十一条原始凭证基本要求

1.真实性：原始凭证必须是经济业务发生时取得或填制的，内容真实，不得伪造、变造。

2.合规性：

*主要指发票，必须是国家税务部门监制的正规发票（含电子发票）。发票抬头必须为公司全称，税号准确无误。

*发票内容应清晰、完整，包括开票日期、商品或服务名称、规格型号（如有）、数量、单价、金额（大小写一致）、开票单位发票专用章等。

*电子发票打印报销的，需确保其真实性，防止重复报销。

3.完整性：原始凭证不得涂改、挖补。如有错误，应由出具单位重开或更正，并在更正处加盖出具单位印章。

第十二条辅助凭证

根据费用性质不同，可能还需