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公司财务保密制度实施细则

第一章总则

第一条目的与依据

为维护公司整体利益和良好运营秩序，保障公司财务信息安全，防止因财务信息泄露给公司造成损失，根据国家相关法律法规及公司内部管理规定，特制定本细则。本细则旨在规范财务信息的获取、传递、使用和保管行为，明确各相关人员的保密责任，确保公司财务工作在安全、可控的环境下进行。

第二条适用范围

本细则适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门人员、其他部门涉及财务信息处理的人员，以及公司聘请的外部顾问、临时工作人员等一切可能接触到公司财务保密信息的个体。同时，公司股东、董事、监事及高级管理人员亦需遵守本细则的相关规定。

第三条基本原则

财务保密工作遵循“谁主管、谁负责，谁在岗、谁负责，谁经手、谁负责”的原则，坚持预防为主、突出重点、严格管理、责任到人的方针。所有相关人员必须树立高度的保密意识，自觉维护公司财务信息的保密性。

第二章保密范围与密级划分

第四条保密范围界定

公司财务保密信息是指凡关系公司经济利益、经营决策、市场竞争优势，依照规定程序确定为保密的，在一定时间内只限特定范围人员知悉的各类财务数据、资料、报告、计划、合同及其他相关信息。主要包括但不限于：

1.公司的会计凭证、会计账簿、财务会计报告（含各类月报、季报、年报及专项报告）；

2.公司资金状况，包括银行账户信息、资金余额、资金调度情况、融资方案及相关协议；

3.公司各项收入、成本、费用、利润等核算数据及明细资料；

4.公司的资产信息，包括固定资产、无形资产、存货等的数量、价值及处置情况；

5.公司的预算方案、预算执行情况、财务分析报告；

6.各类经济合同、协议中涉及财务条款的内容及结算信息；

7.税务筹划方案、纳税申报资料及税务机关出具的各类文件；

8.财务审计报告、资产评估报告及相关底稿；

9.客户及供应商的财务往来信息、信用评价资料；

10.其他经公司认定为需要保密的财务信息。

第五条密级划分标准

根据财务信息的重要性、敏感性以及一旦泄露可能对公司造成的损害程度，将公司财务保密信息划分为以下三个等级：

1.绝密级：指涉及公司核心经济利益，泄露后将对公司造成特别严重损害的财务信息。例如，未公开的重大投融资方案、核心技术的成本构成、影响公司战略决策的关键财务数据等。

2.机密级：指涉及公司重要经济利益，泄露后将对公司造成严重损害的财务信息。例如，公司整体财务预算、详细的利润构成及分配方案、大额资金调动计划、重要客户的详细交易数据等。

3.秘密级：指涉及公司一般经济利益，泄露后将对公司造成一定损害的财务信息。例如，日常经营活动中的一般性会计凭证、非核心业务的成本数据、普通供应商的基本结算信息等。

公司将根据实际情况，对具体财务信息的密级进行明确界定并动态调整。

第三章保密责任与义务

第六条保密主体

公司全体员工均有保守公司财务秘密的责任和义务。财务部门作为财务信息的集中管理和处理部门，其人员承担更为直接和重要的保密责任。各部门负责人为本部门财务保密工作的第一责任人，负责监督本部门员工遵守本细则。

第七条员工保密义务

所有接触财务保密信息的人员，应严格履行以下保密义务：

1.主动学习并遵守公司各项保密制度，熟悉并掌握必要的保密知识和技能。

2.不得未经授权，以任何形式（包括口头、书面、电子介质等）将财务保密信息泄露给不应知悉的人员。

3.不得在公开场合（如公共交通工具、餐厅、社交媒体等）谈论或传播财务保密信息。

4.不得利用财务保密信息为本人或他人谋取不正当利益。

5.妥善保管承载财务保密信息的文件、资料、存储介质等，防止遗失或被他人窃取。

6.发现财务保密信息可能或已经泄露时，应立即采取补救措施并向公司指定部门或人员报告。

7.工作调动、离职或退休时，应主动清退所持有或保管的全部财务保密文件、资料及存储介质，并办理交接手续，签订保密承诺书。

第四章保密措施与管理

第八条文件资料管理

1.财务保密文件、资料的制作、收发、登记、传阅、复制、保管、销毁等环节，均应严格遵守公司相关规定，确保全程可控。

2.绝密级、机密级文件资料原则上不得复制，确因工作需要复制的，须经公司指定负责人批准，并履行与原件相同的管理手续。

3.纸质财务保密文件应存放在有保密措施的文件柜或档案室中，由专人负责管理。

4.销毁财务保密文件、资料，必须由专人负责监销，确保信息无法恢复。严禁随意丢弃或作为废纸处理。

第九条电子信息管理

1.存储财务保密信息的计算机应设置开机密码、屏幕保护密码，并定期更换。重要数据应进行加密处理。

2.财务专用计算机原则上禁止接入互联网及其他外部网络。确需接入的，必须采取严格的安全隔离措施。

4.通过电