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依法纳税教案

一、教学目标

1.知识目标

-学生能够理解税收的含义、基本特征及其种类。

-深刻认识依法纳税是公民的基本义务，了解偷税、漏税、骗税、抗税等违反税法的行为及其后果。

2.能力目标

-通过案例分析，提高学生辨别各种违反税法行为的能力。

-培养学生自主探究、合作交流以及理论联系实际解决问题的综合能力。

3.情感态度与价值观目标

-增强学生依法纳税的意识，树立纳税人的光荣感和责任感。

-培养学生关注社会经济现象、积极参与社会生活的意识。

二、教学重点与难点

1.教学重点

-税收的基本特征和种类。

-依法纳税是公民的基本义务。

2.教学难点

-增值税和个人所得税的计算及作用。

-区分偷税、漏税、骗税、抗税等不同的违反税法行为。

三、教学方法

1.情境教学法：通过创设贴近生活的情境，引导学生进入学习状态，激发学生的学习兴趣。

2.案例分析法：选取典型的税收案例，组织学生进行分析讨论，提高学生对知识的理解和运用能力。

3.小组合作探究法：将学生分成小组，针对特定的问题进行合作探究，培养学生的团队协作精神和探究能力。

四、教材分析

本课题“依法纳税”是经济生活中的重要内容。教材首先介绍了税收的含义、基本特征和种类，这是理解依法纳税的基础。其中税收的强制性、无偿性和固定性是其区别于其他财政收入形式的主要标志。在税收种类方面，着重讲述了增值税和个人所得税，这两种税与企业生产经营和个人生活密切相关。接着教材阐述了依法纳税是公民的基本义务，这部分内容不仅强调了纳税的合法性和必要性，还列举了一些违反税法的行为，如偷税、漏税、骗税、抗税等，通过正反对比，加深学生对依法纳税的认识。教材内容注重理论联系实际，旨在让学生在了解税收基本知识的基础上，树立正确的纳税意识，增强社会责任感。

五、教学过程

（一）导入新课（5分钟）

教师：同学们，大家先看一段视频（播放一段关于国家基础设施建设的视频，如高铁建设、城市地铁建设等）。同学们，你们想过这些庞大的工程建设资金从哪里来吗？

学生可能回答：政府出钱。

教师：那政府的钱又从哪里来呢？今天我们就来学习一个与这个问题密切相关的内容——依法纳税。

（二）讲授新课（30分钟）

1.税收的含义（7分钟）

教师：（展示一些生活中常见的税收票据图片，如购买商品时的发票等）同学们，从这些票据中你们能发现什么共同点？

学生观察后回答。

教师总结：这些票据都与税收有关。税收就是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。（板书：税收的含义）那国家为什么可以凭借政治权力征税呢？这是因为国家是阶级统治的工具，政治权力是国家政权存在的基本条件，它为税收的征收提供了依据。而且税收必须依法进行，这体现了税收的法制性。

2.税收的基本特征（10分钟）

教师：（展示三组对比资料，分别体现税收的强制性、无偿性和固定性）现在请同学们分成小组，每个小组分析一组资料，然后讨论一下税收有哪些特点。

（各小组进行讨论，教师巡视并参与个别小组的讨论）

小组代表发言：

第一组代表：我们发现税收是强制征收的，不管纳税人是否愿意，都必须纳税，这体现了强制性。

教师：非常好。（板书：强制性）那谁来补充一下另外两个特点呢？

第二组代表：我们认为税收是无偿的，国家征税后不需要对纳税人直接偿还，也不需要付出任何代价。

教师：很棒。（板书：无偿性）那最后一个特点呢？

第三组代表：我们觉得税收具有固定性，就是说国家在征税之前就以法律的形式，预先规定了征税对象和税率，不经国家有关部门批准不能随意改变。

教师：总结得很到位。（板书：固定性）这三个特征是紧密联系、不可分割的。税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障；税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。

3.税收的种类（8分钟）

教师：（展示一份企业的财务报表和一位职工的工资单）同学们，从这些资料中你们能发现企业和个人都交了哪些税吗？

学生思考后回答。

教师：是的，企业一般要缴纳增值税等，个人要缴纳个人所得税等。下面我们来详细了解一下增值税和个人所得税。（板书：税收的种类-增值税、个人所得税）

教师讲解：增值税是以生产经营中的增值额为征税对象的一种税。它的最大特点是可以避免对一个经营额重复征税，也可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为。（举例说明增值税的计算方式）

对于个人所得税，它是国家对个人所得征收的一种税。我国个人所得税实行超额累进税率和比例税率。（展示个人所得税税率表，并举例计算不同收入水平下的个人所得税）

4.依法纳税是公民的基本义务（5分钟）

教师：（讲述一个小故事，关于国家利用税收收入改善民生，如建设学校、医院等）同学们，从这个故事中你们能体会到纳税的意义吗？

学生回答。

教师：纳税对国家的发展至关重要，所以依法纳税是每个公民