2025年企业合规师考试题库（附答案和详细解析）（0926）.docxVIP

企业合规师职业能力考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

依据《企业合规管理体系要求》（GB/T35770-2022），企业合规管理体系的核心目标是：

A.提高企业盈利能力

B.防范合规风险，确保合法合规经营

C.优化内部流程效率

D.提升员工福利待遇

答案：B

解析：GB/T35770明确规定，合规管理体系的核心目标是通过建立制度、流程和机制，防范因不合规行为导致的法律责任、监管处罚、财务损失或声誉损害，确保企业合法合规经营。A、C、D属于企业经营的其他目标，非合规管理体系核心。

下列哪项不属于企业合规义务的直接来源？

A.行业协会制定的自律公约

B.企业与供应商签订的采购合同

C.联合国《全球契约》

D.地方政府发布的规范性文件

答案：B

解析：合规义务包括外部义务（法律法规、国际条约、行业准则等）和内部义务（企业章程、制度等）。采购合同属于民事约定，违反可能承担违约责任，但不属于合规义务中的“义务”范畴（合规义务侧重对第三方或公共利益的约束）。A（行业自律）、C（国际倡议）、D（地方规范）均为合规义务来源。

反商业贿赂合规中，“商业贿赂”的核心特征是：

A.支付现金

B.以不正当利益换取交易机会

C.发生在销售环节

D.涉及金额超过5000元

答案：B

解析：根据《反不正当竞争法》，商业贿赂的本质是“经营者为谋取交易机会或竞争优势，向交易相对方或有关人员给付不正当利益”。A错误（非现金利益如礼品、服务也属贿赂）；C错误（采购、招标等环节均可能发生）；D错误（金额是量刑标准，非核心特征）。

数据合规中，个人信息“匿名化处理”与“去标识化处理”的关键区别是：

A.是否需要用户授权

B.处理后信息是否无法识别特定自然人

C.处理技术的复杂程度

D.是否涉及跨境流动

答案：B

解析：《个人信息保护法》规定，匿名化处理后信息“无法识别且不能复原”，不再属于个人信息；去标识化处理后仍可通过其他信息复原，仍需受个人信息保护规则约束。A、C、D均非核心区别。

合规审查的“穿透式审查”主要针对：

A.表面合规但实质违规的行为

B.所有合同的形式合法性

C.员工日常报销的金额合理性

D.企业年度财务报表的准确性

答案：A

解析：穿透式审查要求突破形式合规，关注行为实质是否符合合规要求（如通过关联方交易掩盖利益输送）。B属于常规形式审查；C、D属于财务或审计职责。

依据《中央企业合规管理办法》，中央企业合规委员会的牵头负责人是：

A.总会计师

B.党委书记

C.总经理

D.董事长

答案：D

解析：《中央企业合规管理办法》明确，合规委员会由董事长或总经理担任主任，实践中通常由董事长牵头。A（财务）、B（党建）、C（经营）均非法定牵头人。

合规文化建设的核心载体是：

A.定期组织合规考试

B.制定《员工合规手册》

C.高层领导的合规示范行为

D.设立合规举报邮箱

答案：C

解析：合规文化的关键是“从上至下”的示范效应，高层行为直接影响员工对合规的重视程度。A、B、D是文化建设的工具或手段，非核心载体。

跨境业务中，美国《反海外腐败法》（FCPA）的管辖范围不包括：

A.美国上市公司的中国子公司

B.使用美元结算的中国企业

C.在美国证券交易所上市的中国企业

D.在美国境内实施贿赂行为的第三国企业

答案：B

解析：FCPA的管辖基于“主体”（美国企业/发行人）或“行为”（利用美国商业工具如美元结算、邮件系统）。仅使用美元结算但无美国主体关联的中国企业，不在FCPA直接管辖范围内。A（子公司属美国主体关联）、C（上市企业属发行人）、D（美国境内行为）均受管辖。

企业合规整改的“有效性标准”不包括：

A.制度修订的全面性

B.违规行为的根源分析

C.责任人的经济处罚

D.合规管理体系的持续改进

答案：C

解析：最高检企业合规改革试点要求，整改有效性需关注“制度—执行—文化”闭环，包括根源分析（找问题）、制度修订（补漏洞）、执行监督（保落实）、文化培育（促自觉）。经济处罚是责任追究手段，非整改有效性标准。

合规举报机制中，“吹哨人保护”的核心要求是：

A.强制要求实名举报

B.对举报内容立即公开调查结果

C.防止举报人遭受报复

D.限制举报事项的范围

答案：C

解析：《关于建立侵害消费者权益行为举报奖励制度的指导意见》等规定，吹哨人保护的核心是防范举报人因举报遭受降薪、解雇等报复。A错误（鼓励匿名）；B错误（需保密调查）；D错误（应覆盖所有合规风险）。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

企业合规管理的“三道防线”包括：

A.业务部门的一线合规管理

B.合规部门的统筹协调

C.内部审计的监督评价

D.外部律师的专项咨询

答案：ABC

解析