资金安全保障制度​.docxVIP

资金安全保障制度

第一章总则

第一条目的

为规范公司资金管理，防范资金风险，保障公司资金安全、完整与高效运作，维护公司合法权益，依据国家相关法律法规及公司内部管理要求，制定本制度。

第二条依据

本制度根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》《支付结算办法》《人民币银行结算账户管理办法》等国家法律法规，以及公司《财务管理制度》《内部控制制度》等内部规章制定。

第三条适用范围

本制度适用于公司及下属全资子公司、控股子公司（以下统称“公司”）的所有资金活动，包括但不限于资金收付、银行账户管理、资金预算、投融资管理、票据管理、资金监控等与资金相关的业务流程。

第四条资金定义

本制度所称“资金”，包括公司拥有或控制的货币资金（含现金、银行存款、其他货币资金）、票据资金（含银行汇票、商业汇票、银行本票、支票）、投融资资金（含对外投资资金、融资资金）及其他与资金相关的资产。

第五条基本原则

1.安全性原则：以资金安全为核心，建立全流程风险防控机制，杜绝资金流失、挪用、侵占等风险。

2.合规性原则：所有资金活动须符合国家法律法规、监管要求及公司内部制度，确保资金运作合法合规。

3.权责分离原则：资金业务的申请、审批、执行、监督等环节需明确分工，不同岗位相互分离、相互制约，避免一人多岗导致的风险。

4.预算管控原则：公司资金活动须以资金预算为依据，无预算或超预算的资金支出须按规定程序审批后执行。

5.效率性原则：在保障安全的前提下，优化资金运作流程，提高资金使用效率，实现资金效益最大化。

第二章资金管理机构及职责

第六条董事会职责

1.审批公司资金安全保障制度及重大修订方案；

2.审批公司年度资金预算方案、重大投融资计划（单笔金额超过公司最近一期经审计净资产10%的投融资项目）；

3.审批公司银行账户开立、变更、撤销的重大方案（如跨区域核心账户调整）；

4.审议公司资金安全重大风险事件的处理方案；

5.其他需董事会审批的资金管理重大事项。

第七条总经理职责

1.组织实施董事会审议通过的资金安全保障制度、资金预算及投融资计划；

2.审批公司年度资金预算内的常规资金支出（单笔金额不超过公司最近一期经审计净资产5%的支出）；

3.审批公司银行账户开立、变更、撤销的常规方案（如区域分支机构账户调整）；

4.协调解决资金管理过程中的重大问题，监督各部门资金安全职责的履行；

5.向董事会报告资金安全管理情况及重大风险事件；

6.其他需总经理审批的资金管理事项。

第八条财务部门职责

财务部门是公司资金管理的归口部门，具体职责如下：

1.制定、修订公司资金安全保障相关细则（如《资金收付操作指南》《银行账户管理细则》），并组织实施；

2.编制公司年度、季度、月度资金预算，监控预算执行情况，分析预算差异并提出调整建议；

3.负责公司银行账户的开立、变更、撤销及日常管理，建立银行账户台账，定期核对账户信息；

4.办理资金收付业务，审核资金收付凭证的真实性、合法性、完整性，确保资金支付符合审批流程；

5.管理公司票据（含空白票据、已开具票据、收取票据），建立票据台账，防范票据遗失、伪造、变造风险；

6.负责资金对账工作，包括每日现金盘点、每月银行对账、定期与业务部门核对资金往来，编制对账差异调节表并跟踪处理；

7.监控公司资金流向，识别资金风险点，及时向管理层报告资金安全异常情况；

8.配合内部审计、外部审计开展资金安全检查，提供相关资料；

9.组织公司资金安全培训，提高员工资金安全意识及操作规范水平。

第九条业务部门职责

1.编制本部门年度、月度资金需求预算，确保预算真实、合理；

2.发起本部门资金支付申请，提供真实、完整的支付依据（如合同、发票、验收单等）；

3.负责本部门应收款项的催收，及时跟踪款项到账情况，发现异常及时与财务部门沟通；

4.配合财务部门开展资金对账、风险排查等工作，提供相关业务资料；

5.组织本部门员工学习资金安全制度，防范业务环节中的资金风险（如虚假合同、虚假发票导致的资金损失）。

第十条内部审计部门职责

1.定期（每半年至少一次）对公司资金安全保障制度的执行情况进行审计；

2.不定期开展资金安全专项审计（如针对大额资金支付、银行账户管理的专项检查）；

3.检查资金业务流程的合规性、内控措施的有效性，识别资金风险漏洞并提出整改建议；

4.跟踪整改建议的落实情况，验证整改效果；

5.对资金安全重大违规事件开展调查，出具审计报告并上报管理层。

第十一条人力资源部门职责

1.负责资金管理相关岗位的人员招聘，确保岗位人员具备相应的专业能力及职业道德；

2.对资金管理岗位人员进行背景调查（如无犯罪记录、信用记录核查）；