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河南安彩高科股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章总则

第一条为规范河南安彩高科股份有限公司（以下简称“公司”）选聘会计师

事务所的行为，提高审计工作和财务信息质量，切实维护股东利益，根据《中华

人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师

事务所管理办法》等有关法律法规、规范性文件及《河南安彩高科股份有限公司

章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律法规要求，

聘任会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的行为。

第三条公司聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法定审

计业务的，可以比照本制度执行。

第四条公司聘用或者解聘会计师事务所，应当由审计委员会审议同意后，

提交董事会审议，并由股东大会决定。

第二章选聘会计师事务所条件

第五条公司选聘会计师事务所应当具备下列条件：

（一）具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证券监督管理委

员会规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格；

（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；

（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律法规、规章和政策；

（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

（五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的

社会声誉和执业质量记录；

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（六）中国证券监督管理委员会规定的其他条件。

第三章选聘会计师事务所程序

第六条公司审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开

展情况。审计委员会应当切实履行下列职责：

（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控

制制度；

（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；

（五）监督及评估会计师事务所审计工作；

（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估

报告及审计委员会履行监督职责情况报告；

（七）负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事

项。

第七条公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标

以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、

公正进行。

采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，应当通过企业官

网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体

评分标准等内容。公司应当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件

的响应时间，确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料。企业

不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所，不得为个别会计师

事务所量身定制选聘条件。选聘结果应当及时公示，公示内容应当包括拟选聘会

计师事务所和审计费用。

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第八条选聘会计师事务所的一般程序如下：

（一）公司财务部门和审计部门就选聘会计师事务所开展前期准备、调查、

资料整理等工作，形成选聘会计师事务所的相关文件；

（二）公司审计委员会委员对选聘会计师事务所的相关文件进行事前审议，

确定选聘文件内容；

（三）公司采购业务部门执行会计师事务所的选聘工作，确定拟选聘会计师

事务所；

（四）公司将拟选聘会计师事务所报送审计委员会进行审议；

（五）审计委员会审核通过后，将拟聘会计师事务所的有关议案报请董事会

审议；

（六）董事会审议通过后报股东会批准并及时履行信息披露义务；

（七）股东会审议通过后，公司与会计师事务所签订审计业务约定书。

第九条公司应当细化选聘会计师事务所的评价标准，对会计师事务所的应

聘文件进行评价，并对