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2026年食品制造公司现金收支管理内部控制制度

第一章总则

第一条目的

为加强公司现金收支管理，规范现金收支行为，防范现金管理风险，保障公司资金安全，提高现金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》《现金管理暂行条例》等相关法律法规及公司财务管理制度，结合本公司食品制造业务实际（如原材料小额采购现金支付、产品零售现金收款、车间零星费用报销等），制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、分公司（若有）所有现金收支活动的管理，包括现金收入、现金支出、现金保管、现金盘点、现金核算及监督检查等环节，涵盖生产、采购、销售、行政、后勤等所有涉及现金流转的业务场景。

第三条管理职责