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公司资金保障制度通知红头文件

为了加强公司资金管理，保障公司资金安全、合理、有效使用，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本资金保障制度，现将有关事项通知如下：

资金预算管理

1.预算编制：各部门应于每月[具体日期]前，根据本部门的业务计划和工作安排，编制下一月度的资金预算草案，提交至财务部门。预算草案应包括收入预算、支出预算、资金结余或缺口等内容，并详细说明各项收支的项目、金额、用途和时间。财务部门负责对各部门提交的资金预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司的战略目标、经营计划和财务状况，编制公司月度资金预算方案，经公司管理层审批后执行。

2.预算执行：各部门应严格按照批准的资金预算方案执行，不得擅自调整预算项目和金额。如因特殊情况确需调整预算的，应提前向财务部门提出申请，说明调整的原因、项目、金额和时间，经财务部门审核后，报公司管理层审批。财务部门应建立资金预算执行台账，对各部门的资金收支情况进行实时监控和记录，定期（每周/每两周）向公司管理层汇报资金预算执行情况，分析预算执行差异的原因，提出改进措施和建议。

3.预算考核：公司将资金预算执行情况纳入部门和个人的绩效考核体系，对预算执行情况良好的部门和个人给予奖励，对预算执行不力的部门和个人进行处罚。具体考核指标和奖惩标准由公司人力资源部门和财务部门共同制定，经公司管理层批准后执行。

资金收支管理

1.收入管理：公司所有收入均应及时、足额存入公司指定的银行账户，不得坐支、截留、挪用或私设小金库。销售部门应负责及时催收货款，确保销售款项的及时回笼。对于超过信用期限未收回的货款，应及时采取有效的催收措施，并将催收情况及时反馈给财务部门。财务部门应定期对公司的应收账款进行清理和分析，对于长期拖欠的应收账款，应会同销售部门制定切实可行的解决方案，必要时可通过法律途径解决。

2.支出管理：公司各项支出应严格按照公司的财务管理制度和审批流程进行审批，未经审批的支出不得支付。各部门应根据业务需要和预算安排，合理安排支出，严格控制费用开支。对于重大支出项目（如固定资产购置、工程项目建设等），应进行充分的可行性研究和论证，按照公司的投资决策程序进行审批。财务部门应加强对支出的审核和监督，对于不符合规定的支出，应拒绝支付，并及时向相关部门和人员反馈。

资金风险管理

1.风险识别：财务部门应定期对公司的资金状况进行分析和评估，识别可能存在的资金风险，如资金流动性风险、信用风险、市场风险等。各部门应密切关注本部门的业务活动和市场变化情况，及时发现可能影响资金安全的潜在风险，并及时向财务部门报告。

2.风险评估：财务部门应建立资金风险评估指标体系，对识别出的资金风险进行量化评估，确定风险的等级和影响程度。根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施和应急预案。

3.风险控制：公司应采取有效的风险控制措施，降低资金风险。如合理安排资金结构，确保资金的流动性和安全性；加强对客户的信用管理，降低信用风险；合理运用金融工具，规避市场风险等。财务部门应加强对资金风险的监控和预警，及时发现风险隐患，并采取相应的措施进行处理。对于重大资金风险事件，应及时向公司管理层报告，并按照公司的应急预案进行处理。

资金监督检查

1.内部审计：公司内部审计部门应定期对公司的资金管理情况进行审计，检查资金管理制度的执行情况、资金收支的合规性和真实性等。对于审计中发现的问题，应及时提出整改意见和建议，并跟踪整改情况。

2.外部监督：公司应积极配合外部审计机构和监管部门的检查和监督，提供真实、准确、完整的财务资料和信息。对于外部审计机构和监管部门提出的意见和建议，应认真对待，及时进行整改。

本制度自发布之日起生效，请各部门严格遵照执行。

[公司名称]

[发布日期]