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借款资金支付管理制度

第一章总则

第一条目的

为规范公司借款资金支付行为，加强资金风险管控，保障资金安全与高效使用，维护公司财务秩序，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及公司《财务管理制度》等相关规定，结合公司实际经营情况，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属全资子公司、控股子公司（以下统称“公司”）所有借款资金的申请、审批、支付、监督等管理活动。其中，借款资金包括但不限于：

1.公司向金融机构（银行、信托公司、融资租赁公司等）申请的贷款资金；

2.公司通过发行债券、中期票据、短期融资券等方式募集的债务资金；

3.公司与其他企业、机构或个人发生的借款资金（含委托贷款）；

4.其他具有借款性质的资金（如供应链金融项下的保理融资、订单融资等）。

第三条管理原则

1.合规性原则：借款资金支付需符合国家法律法规、监管要求及借款合同约定，严禁违规使用资金。

2.专款专用原则：借款资金需按照获批的用途使用，不得擅自改变资金用途，严禁挪用、挤占借款资金。

3.审批优先原则：借款资金支付前必须完成内部审批流程，未经审批或审批不完整的，不得办理支付。

4.风险可控原则：建立借款资金支付全流程风险管控机制，防范资金支付过程中的操作风险、信用风险及合规风险。

5.效率性原则：在合规与风险可控的前提下，优化审批与支付流程，提高资金使用效率，保障公司经营活动顺利开展。

第四条职责分工

1.财务部：作为借款资金支付的归口管理部门，负责制定借款资金支付流程、审核支付申请材料的完整性与合规性、办理资金支付手续、跟踪资金使用情况、建立借款资金管理台账，并定期向管理层汇报借款资金使用情况。

2.业务部门：作为借款资金的申请与使用部门，负责根据业务需求提出借款资金使用申请、提供真实有效的支付依据（如合同、订单、发票等）、确保资金按用途使用，并配合财务部完成借款资金使用情况的核查。

3.法务部：负责审核借款合同及相关法律文件的合规性，对借款资金支付过程中的法律风险进行把控，提供法律支持。

4.审计部：负责对借款资金支付管理制度的执行情况进行审计监督，定期或不定期开展借款资金使用情况审计，发现违规行为及时提出整改意见并跟踪整改落实。

5.管理层：按照审批权限对借款资金支付申请进行审批，其中：

总经理：负责审批单次支付金额在[XX万元-XX万元]（含）范围内的借款资金支付申请；

董事长/董事会：负责审批单次支付金额超过[XX万元]的借款资金支付申请；

部门负责人：负责对本部门提出的借款资金支付申请进行初步审核。

第二章借款资金支付前期管理

第五条借款资金用途明确

公司在申请借款前，业务部门需结合业务发展需求，明确借款资金的具体用途（如固定资产投资、流动资金周转、项目建设、债务置换等），并在借款申请文件中详细说明资金使用计划（包括使用时间、金额、支付对象、支付方式等），经财务部审核、管理层审批后，作为借款合同的附件，确保借款资金用途合法、合规且与公司经营目标一致。

第六条借款合同约定

财务部在与金融机构或其他出借方签订借款合同时，需明确约定借款资金的支付方式（如自主支付、受托支付）、支付条件、用途限制、资金回笼要求等条款，其中：

1.若采用受托支付方式（即出借方根据公司申请，直接将资金支付给公司指定的交易对手），需在合同中明确受托支付的触发条件（如单次支付金额超过[XX万元]、交易对手为关联方等）、支付流程及所需提供的资料；

2.若采用自主支付方式（即公司在出借方授权范围内，自行将资金支付给交易对手），需在合同中明确自主支付的限额、资金使用报告要求（如按月/按季度提交资金使用明细）。

第七条支付依据准备

业务部门在提出借款资金支付申请前，需准备完整、真实的支付依据，具体包括：

1.交易合同：与交易对手签订的合法有效的书面合同，合同中需明确交易标的、数量、单价、金额、付款方式、付款期限等关键条款；

2.订单/协议：若为阶段性付款（如项目预付款、进度款），需提供经双方确认的订单、项目进度确认单等；

3.发票：若为付款后需取得发票的情形，需提供合规的增值税发票（或其他合法票据），发票内容需与合同、订单一致，且发票抬头、税率、开票信息等符合税务规定；

4.其他资料：根据业务类型不同，还需提供如工程验收报告（项目建设类）、货物入库单（采购类）、服务确认单（服务类）等资料。

第八条支付对象资质审核

业务部门在申请借款资金支付前，需对支付对象（即交易对手）的资质进行审核，审核内容包括：

1.主体资格：交易对手为企业的，需提供营业执照、公司章程、法定代表人身份证明等；交易对手为个人的，需提供身份证复印件；

2.信用状况：通过企业信用信息公示系统、征信报告等渠道，查询交易对手是否存在失信记录、涉诉情况