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劳务咨询公司财务管理办法

第一章总则

第一条为规范劳务咨询公司（以下简称“公司”）财务管理工作，加强财务监督与控制，保障公司资产安全完整，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于公司各部门及全体员工的财务活动，包括资金筹集、资产运营、成本费用、收入利润、财务报告等管理工作。

第三条财务管理基本原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家财经法律法规及行业规范，确保财务活动合规有序。

（二）效益性原则：优化资源配置，降低运营成本，提升资金使用效率与经济效益。

（三）统一性原则：公司财务实行统一管理、分级负责，财务收支纳入统一核算体系。

（四）审慎性原则：建立风险防控机制，合理规避财务风险，保障公司持续稳定发展。

第二章财务管理机构与职责

第四条公司设立财务部作为财务管理专职部门，直接对总经理负责，履行以下职责：

（一）制定并执行财务管理制度、会计核算流程及内部控制体系。

（二）负责资金筹集、调度与管理，编制资金使用计划，监控资金收支情况。

（三）开展会计核算工作，准确核算公司收入、成本、费用及利润，编制财务报告。

（四）参与公司经营决策，提供财务数据分析与建议，实施财务预算管理。

（五）监督公司资产管理，定期组织财产清查，确保账实相符。

（六）负责税务筹划与申报，依法缴纳各项税费。

（七）管理财务档案，保证会计资料真实、完整、安全。

第五条财务人员岗位设置及职责：

（一）财务经理：统筹财务管理工作，审核财务计划、预算及重大财务事项，协调财务部门与其他部门关系。

（二）会计：负责会计核算、账务处理、凭证审核、财务报表编制及税务处理。

（三）出纳：负责现金收付、银行结算、资金日记账登记，保管库存现金及票据。

（四）财务专员：协助开展预算管理、成本核算、财务分析及档案管理等工作。

第六条财务人员应具备专业资质，遵守职业道德，保守公司财务机密，定期参加专业培训，提升业务能力。

第三章资金管理

第七条资金管理范围包括库存现金、银行存款、票据及其他货币资金。

第八条现金管理：

（一）严格执行现金使用范围规定，超过1000元的支出原则上通过银行转账结算。

（二）库存现金实行限额管理，每日库存不超过5000元，超额部分及时存入银行。

（三）出纳每日盘点库存现金，编制《现金盘点表》，确保账实相符；财务经理每周至少抽查一次。

（四）严禁白条抵库、挪用现金、公款私存等行为，违者按公司规定严肃处理。

第九条银行存款管理：

（一）公司银行账户由财务部统一开设、变更及注销，严禁部门或个人私自开户。

（二）建立银行存款日记账，逐笔登记收支明细，每月与银行对账单核对，编制《银行存款余额调节表》，未达账项及时查明原因并处理。

（三）网银支付实行双人授权制度，支付密码与U盾由不同人员保管，大额支付（5万元及以上）需财务经理审核批准。

第十条票据管理：

（一）支票、汇票、本票等票据由出纳专人保管，建立《票据领用登记薄》，记录领用日期、金额、用途及领用人签字。

（二）票据填写必须字迹清晰、要素完整，严禁签发空头支票或远期支票。

（三）收到外来票据时，及时审核真伪及有效性，无误后登记入账；票据到期及时办理托收或兑付。

第十一条资金预算管理：

（一）各部门每月25日前报送下月资金需求计划，财务部汇总编制《月度资金预算表》，报总经理审批后执行。

（二）资金支付严格按预算执行，超预算支出需提交《预算外支出申请单》，经总经理批准后方可支付。

第四章资产管理

第十二条公司资产包括固定资产、无形资产、存货及其他资产。

第十三条固定资产管理：

（一）固定资产定义：使用年限超过1年、单位价值在2000元及以上的有形资产，包括办公设备、电子设备、交通工具等。

（二）固定资产购置：各部门提出购置申请，填写《固定资产购置申请表》，经部门负责人、财务经理审核后，报总经理审批；大额购置（5万元及以上）需经公司办公会审议。

（三）固定资产验收：购置后由使用部门、财务部共同验收，登记《固定资产台账》，建立资产卡片，明确保管责任人。

（四）固定资产折旧：采用年限平均法计提折旧，残值率5%，电子设备折旧年限3年，办公设备5年，交通工具4年。

（五）固定资产盘点：每年末组织全面盘点，编制《固定资产盘点表》，盘盈、盘亏资产及时查明原因，按审批程序处理。

（六）固定资产处置：因报废、出售、毁损等需处置的，填写《固定资产处置申请表》，经审批后由财务部进行账务处理，处置收入纳入公司统一核算。

第十四条无形资产管理：

（一）无形资产包括软件、专利、商标等，由财务部按取得成本入账，按受益年限摊销。

（二）无形资产购置、转让、报废需履行审批程序，参照固定资产管理规定执行。

第十五条存货管理：

（一）存