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学校大额度资金运作管理办法

第一章总则

第一条为加强学校资金管理，规范大额度资金运作流程，保障资金安全，提高使用效益，根据《中华人民共和国预算法》《中小学财务制度》《高等学校财务制度》及三重一大决策制度等相关规定，结合本校实际，制定本办法。

第二条本办法所称大额度资金，是指学校在预算范围内单次支出50万元（含）以上或年度累计100万元（含）以上的货币资金，包括银行存款、现金及其他货币资金。外汇资金按结算当日汇率折合人民币计算。

第三条大额度资金运作遵循以下原则：

（一）合法合规原则：严格遵守国家财经法规及学校财务管理制度；

（二）集体决策原则：重大资金使用须经集体讨论决定，杜绝个人擅自审批；

（三）预算控制原则：所有支出必须在批准的预算范围内执行；

（四）分级审批原则：根据资金额度实行不同层级的审批程序；

（五）全程监督原则：建立事前审核、事中监控、事后审计的全流程监管机制。

第四条本办法适用于学校各部门、院系及下属非独立法人单位。校办企业、附属单位参照本办法执行，另有规定的从其规定。

第二章管理机构与职责

第五条学校大额度资金运作管理实行统一领导、分级负责的管理体制，相关机构职责如下：

（一）党委常委会

1.审议批准300万元（含）以上的资金使用项目；

2.审定学校大额度资金管理办法及相关制度；

3.审议基本建设、重大投资等涉及大额资金的中长期规划；

4.听取大额资金使用情况的专项报告。

（二）校长办公会

1.审批100万元（含）至300万元（不含）的资金使用项目；

2.审议年度预算内大额资金分配方案；

3.审定专项资金管理实施细则；

4.协调解决大额资金运作中的重大问题。

（三）财务部门

1.负责大额度资金的日常管理与核算；

2.审核资金支付的合规性、手续完整性及预算匹配性；

3.建立大额资金支付台账，定期向分管校领导汇报；

4.参与大额资金使用项目的可行性论证。

（四）审计部门

1.对大额度资金使用情况进行事前、事中及事后审计；

2.每月与财务部门负责人共同审核银行对账单并签字存档；

3.对重大项目资金使用开展专项审计，出具审计报告；

4.监督整改大额资金管理中发现的问题。

（五）项目归口管理部门（教务处、科研处、基建处等）

1.审核本部门职责范围内大额资金使用的必要性与合理性；

2.组织项目可行性论证及专家评审；

3.监督项目实施进度及资金使用情况；

4.负责项目验收及绩效评价。

（六）资金使用部门

1.作为资金使用的第一责任单位，对项目真实性负责；

2.按规定程序提交资金使用申请及相关材料；

3.严格按照批准用途使用资金，建立健全内部管理台账；

4.配合审计、财务等部门的监督检查。

第三章资金使用范围与条件

第六条大额度资金使用范围包括：

（一）基本建设项目：新建、改建、扩建工程及相关配套设施建设；

（二）设备采购：教学科研仪器、办公设备、后勤保障设备等单价或批量金额达到规定标准的采购；

（三）维修改造：校园建筑物、构筑物及附属设施的大修、改造工程；

（四）科研经费：单笔50万元（含）以上的科研项目支出、外协经费及成果转化费用；

（五）对外投资：符合国家规定的校办产业投资、合作办学等对外投资项目；

（六）大额劳务：包括人才引进安家费、重大活动劳务费等；

（七）其他：经学校批准的特殊大额支出。

第七条大额度资金使用需具备以下条件：

（一）已纳入学校年度预算或有明确的资金来源；

（二）符合国家产业政策及学校发展规划；

（三）基本建设、维修改造等工程项目已完成立项审批及招投标程序；

（四）设备采购项目符合政府采购相关规定，达到公开招标标准的已履行招标程序；

（五）科研项目资金使用符合项目合同及经费管理规定；

（六）对外投资项目已完成可行性论证及风险评估。

第八条禁止使用大额度资金从事以下活动：

（一）购买股票、期货、基金等金融衍生品；

（二）出借资金给非关联单位或个人；

（三）支付与学校事业发展无关的费用；

（四）违规担保或抵押；

（五）其他违反国家财经法规的支出。

第四章审批流程

第九条大额度资金使用按以下程序办理：

（一）申请阶段

1.资金使用部门填写《大额度资金支付申请表》，详细说明用途、金额、支付方式、收款单位信息等；

2.附报相关材料：

（1）项目立项批复文件；

（2）有效经济合同（协议）；

（3）招投标文件及中标通知书（适用时）；

（4）可行性研究报告及专家评审意见；

（5）预算审批文件；

（6）其他必要证明材料。

（二）审核阶段

1.归口管理部门审核：对项目真实性、合规性进行初审并签署意见；

2.财务部门审核：审核预算匹配性、单据完整性及支付方式合规性；

3.审计部门审核：对重大项目开展事前审计并出具意见。

（三）审批阶段

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