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2025年咨询工程师尽职调查中的风险识别与评估专题试卷及解析1

2025年咨询工程师尽职调查中的风险识别与评估专题试卷

及解析

2025年咨询工程师尽职调查中的风险识别与评估专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、在咨询工程师尽职调查中，下列哪项不属于风险识别的基本原则？

A、全面性原则

B、系统性原则

C、主观性原则

D、前瞻性原则

【答案】C

【解析】正确答案是C。风险识别的基本原则包括全面性原则（确保识别所有潜在

风险）、系统性原则（采用系统化方法进行识别）和前瞻性原则（考虑未来可能出现的

风险）。主观性原则不属于风险识别的基本原则，因为风险识别应尽可能客观、基于事

实和数据。知识点：风险识别的基本原则。易错点：容易将”主观性”误认为是必要的原

则，但实际上应避免过度主观判断。

2、在项目尽职调查中，财务风险识别的主要关注点不包括：

A、现金流状况

B、资产负债结构

C、管理层个人喜好

D、盈利能力稳定性

【答案】C

【解析】正确答案是C。财务风险识别主要关注企业的财务状况和经营成果，包括

现金流状况（反映企业短期偿债能力）、资产负债结构（反映企业长期偿债能力和财务

杠杆）以及盈利能力稳定性（反映企业持续经营能力）。管理层个人喜好属于管理风险

范畴，不属于财务风险识别的关注点。知识点：财务风险识别的内容。易错点：容易将

非财务因素纳入财务风险识别范围。

3、在风险评估中，风险矩阵法的主要作用是：

A、计算风险发生的概率

B、确定风险的优先级

C、消除所有风险

D、替代定量分析

【答案】B

【解析】正确答案是B。风险矩阵法是一种定性风险评估工具，通过将风险发生的可

能性和影响程度进行组合，确定风险的优先级，帮助决策者集中资源处理高风险事项。

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它不能精确计算风险发生的概率（A），也不能消除所有风险（C），更不是定量分析的

替代品（D），而是定量分析的补充。知识点：风险评估方法。易错点：容易误解风险矩

阵法的作用范围和局限性。

4、在法律尽职调查中，下列哪项不属于必须审查的法律文件？

A、公司章程

B、重大合同

C、员工私人通讯记录

D、知识产权证明文件

【答案】C

【解析】正确答案是C。法律尽职调查中必须审查的法律文件包括公司章程（公司

基本法律文件）、重大合同（影响公司经营和财务状况的重要协议）以及知识产权证明

文件（公司核心资产的法律证明）。员工私人通讯记录涉及个人隐私，不属于法律尽职

调查的必要审查范围，除非有合理怀疑其与公司重大违法行为相关。知识点：法律尽职

调查的范围。易错点：容易过度扩大尽职调查范围，侵犯个人隐私权。

5、在运营风险识别中，供应链风险的主要来源不包括：

A、供应商集中度过高

B、物流运输中断

C、原材料价格波动

D、员工加班情况

【答案】D

【解析】正确答案是D。供应链风险主要来源于与供应链相关的因素，包括供应商

集中度过高（依赖单一或少数供应商的风险）、物流运输中断（影响产品交付）以及原

材料价格波动（影响成本控制）。员工加班情况属于人力资源管理范畴，不属于供应链

风险的直接来源。知识点：供应链风险识别。易错点：容易将人力资源管理风险与供应

链风险混淆。

6、在市场风险评估中，PEST分析模型主要用于分析：

A、企业内部优势与劣势

B、宏观环境因素

C、行业竞争格局

D、消费者行为特征

【答案】B

【解析】正确答案是B。PEST分析模型是分析宏观环境因素的工具，包括政治

(Political)、经济(Economic)、社会(Social)和技术(Technological)四个方面。企业内

部优势与劣势通常用SWOT分析中的S和W部分，行业竞争格局常用波特五力模型，

消费者行为特征则属于市场调研范畴。知识点：市场风险评估工具。易错点：容易