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企业信息系统资产管理实施细则

第一章总则

第一条目的与依据

为规范企业信息系统资产的管理，提高资产使用效率，保障信息系统安全稳定运行，防止资产流失，降低运营风险，依据国家相关法律法规及企业内部管理制度，特制定本细则。

第二条适用范围

本细则适用于企业内部所有信息系统资产的全生命周期管理，包括但不限于硬件设备、软件产品、数据资源、网络资源、信息系统相关的文档资料以及云服务等。企业各部门及全体员工均须遵守本细则。

第三条定义

本细则所称信息系统资产（以下简称“资产”），是指由企业拥有或控制，能以货币计量，并能为企业带来经济利益或服务潜能的，与信息系统相关的各类有形及无形资产。

*硬件资产：指计算机设备、网络设备、存储设备、安全设备、机房基础设施等具有物理形态的资产。

*软件资产：指操作系统、数据库管理系统、中间件、应用软件（包括商业软件、自主开发软件、开源软件）、移动应用等。

*数据资产：指企业在生产经营过程中产生或获取的，具有价值的数据集合。

*网络资源：指IP地址、域名、端口、VLAN等网络相关的逻辑资源。

*文档资产：指与信息系统相关的规划、设计、开发、测试、运维、使用等各类文档资料。

第四条管理原则

资产管埋应遵循以下原则：

1.统一领导、分级管理：建立明确的组织架构，明确各级管理职责，确保资产管理工作有序开展。

2.全面覆盖、全程跟踪：资产的管理应覆盖其整个生命周期，从规划、采购、入库、使用、变更到报废处置的各个环节均应得到有效跟踪。

3.权责明确、责任到人：明确资产的管理责任部门和责任人，确保资产的安全与完整。

4.规范高效、动态更新：建立规范的管理流程和操作规范，确保资产信息的准确性和及时性，实现动态化管理。

5.安全可控、合规管理：确保资产在使用和处置过程中符合信息安全相关规定，防止信息泄露和违规操作。

第二章组织与职责

第五条组织架构

企业应成立信息系统资产管理领导小组，由企业相关领导担任组长，成员包括信息技术部门、财务管理部门、采购部门、审计部门及各主要业务部门负责人。领导小组负责审定资产管理策略、重大事项决策和资源协调。

第六条职责分工

1.信息技术部门（或指定的资产管理牵头部门）：作为资产管理的日常牵头和执行部门，负责：

*制定和修订资产管理实施细则及相关操作规程；

*资产的统一登记、分类、编码、标签管理；

*资产信息系统的建设、运维和数据维护；

*组织资产的盘点、清查与统计分析；

*牵头处理资产的变更、处置等审批流程；

*监督检查各部门资产管理工作的落实情况。

2.财务管理部门：负责：

*从财务角度对资产的价值进行核算和监督；

*参与资产的盘点、处置等工作，确保资产账实相符；

*提供资产相关的财务数据支持。

3.采购部门：负责：

*资产采购过程的规范管理，确保采购行为合规；

*向资产管理部门提供资产采购的相关信息。

4.各业务部门：作为本部门所使用信息系统资产的直接管理责任单位，负责：

*本部门资产的日常使用、保管和维护，确保资产安全；

*及时上报本部门资产的新增、变更、损坏、遗失、报废等情况；

*配合完成资产盘点、清查等工作。

5.审计部门：负责对资产管理的合规性、有效性进行审计监督，定期或不定期开展专项审计。

6.资产使用人/责任人：是其使用或保管资产的直接责任人，负责资产的日常保管、合理使用，防止资产损坏、丢失，并及时报告资产异常情况。

第三章资产管理流程

第七条资产识别与登记

1.资产识别：各部门应定期对本部门所拥有、使用或管理的信息系统资产进行梳理和识别，确保无遗漏。新购置或建设的资产在投入使用前必须完成识别。

2.资产登记：所有识别出的资产均须在指定的资产管理信息系统中进行登记。登记信息应至少包括资产名称、型号规格、序列号、制造商、采购日期、启用日期、价值、使用部门、责任人、存放地点、资产状态等关键信息。

第八条资产分类与编码

1.分类标准：应根据资产的性质、用途、形态等因素，制定统一的资产分类标准。常见的分类包括硬件设备、软件产品、数据资源、网络资源、文档资产等大类，并可根据需要进一步细分。

2.编码规则：采用科学合理的编码规则对资产进行唯一编码。编码应具有逻辑性、唯一性和可扩展性，便于识别、查询和管理。编码规则应在全企业范围内统一执行。

第九条资产信息采集与录入

1.资产信息采集应全面、准确、规范。对于硬件资产，应尽可能采集其物理特征信息；对于软件资产，应采集其授权信息、版本信息等。

2.资产信息录入资产管理信息系统时，应由资产管理员或指定人员负责，确保录入数据的准确性和完整性。录入后应