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内部控制审查合同

一、合同主体

（一）合同双方

本合同由以下双方签订，甲方作为委托方，乙方作为服务提供方，具体信息如下。甲方名称及地址为__________，乙方名称及地址为__________。双方均保证具备合法的经营资格和主体能力，并愿意遵守本合同的各项条款。

（二）合同内容

本合同目的在于明确甲方委托乙方对甲方的内部控制体系进行专业审查服务。审查内容包括但不限于财务控制、操作流程、风险管理及合规机制等方面。乙方将基于专业标准进行全面评估，并提供详尽的审查报告和改进建议。审查范围覆盖甲方的特定业务部门或整体运营系统，具体范围由双方另行书面约定。本合同服务期限自签署之日起至审查服务完成并报告提交后终止。

二、服务范围与目标

乙方应根据甲方需求制定详细的审查计划，该计划需包括审查目标、方法论、时间表和具体工具。审查目标着重于评估内部控制的有效性、发现潜在漏洞并提供优化建议，以增强甲方的风险管理能力。乙方应确保审查过程采用专业标准，包括但不限于访谈相关人员、查阅文件和运行测试等环节。审查结果应形成书面报告，涵盖现状分析、风险点识别、优先级排序和具体改进方案等内容。乙方需在服务期内提交初始报告草稿，并根据甲方反馈进行修订，最终版本经双方确认后生效。甲方有权要求乙方在服务期内提供后续咨询支持，以协助实施方案。

三、双方责任与义务

甲方责任包括向乙方及时提供完整、真实和有效的内部控制相关资料，包括组织架构图、政策文件、操作手册及相关数据。甲方需确保其员工及相关方配合乙方的审查工作，提供必要的访问权限和协助，并承担因资料不实导致的后果。乙方责任包括以专业、勤勉和独立的态度执行审查服务，遵守行业规范，确保审查过程的客观性和准确性。乙方应保护甲方信息的安全性和保密性，不得向第三方泄露任何敏感内容。同时，乙方需在约定的时间内完成审查报告，报告格式应符合专业要求。服务交付后，乙方应配合甲方解答报告相关问题并协助后续改进，相关支持服务不含额外费用。任何一方不得无故拖延或阻挠合同的正常履行，否则将承担相应违约责任。

四、审查程序与方法

审查程序分为准备阶段、执行阶段和报告阶段。在准备阶段，乙方需进行初步评估并与甲方沟通确定审查范围和计划。执行阶段涵盖实地调查、资料收集和分析，使用标准化的工具如风险评估矩阵和数据验证技术。乙方应与甲方指定联系人定期沟通进度，并记录所有发现的问题。在报告阶段，乙方起草报告草稿提交甲方审查，甲方有权提出修改意见。报告内容包括审查摘要、关键风险点、改进建议和实施时间表。最终报告需双方签字确认，乙方应将电子版和纸质版交付甲方。报告交付后的三十天内，乙方提供一次免费的后续澄清会议，以解释细节并优化建议实施。所有程序需在服务期内完成，因甲方原因导致的延误由甲方负责。

五、违约责任

如一方违反本合同约定，守约方有权要求违约方在指定期限内改正，若未能改正则需承担违约责任。乙方违约责任包括若未按时或未按要求完成审查服务，甲方可要求乙方支付违约金或赔偿损失；违约金标准为合同总费用的百分之十，或因违约造成的实际损失两者取高。乙方若泄露甲方机密信息，除支付损失赔偿外，还需承担法律后果。甲方违约责任包括若未提供必要资料或配合导致服务延误，甲方需支付额外费用补偿乙方损失；违约金标准参照乙方合理成本的百分之十五计算。任何一方单方终止合同需提前书面通知，否则赔偿对方因此遭受的直接损失。不可抗力事件（如自然灾害或政策变动）发生时，双方可协商暂停或终止合同，不承担违约责任，但需及时通知对方。

六、保密条款

双方承诺在合同期内及终止后不得披露对方的任何商业机密、经营策略或个人数据。保密内容涵盖甲方提供的所有文件和信息，以及乙方生成的审查报告及其细节。乙方在审查过程中接触的资料仅用于本合同目的，不得用于其他商业用途。违反保密义务的违约方需赔偿对方的经济损失，并可能追究法律责任。保密义务不适用于依法公开的信息或经对方书面许可的披露。合同终止后，乙方需返还或销毁所有甲方资料，但保留一份报告副本用于存档。该条款在合同终止后继续有效五年。

七、争议解决方法

因本合同产生的任何争议或纠纷，双方应首先通过友好协商解决。若协商不成，争议应提交至本合同签订地的仲裁机构进行仲裁，仲裁裁决为终局，对双方均有约束力。仲裁程序适用相关法律法规，仲裁费用由败诉方承担。在争议解决期间，未涉争议的合同条款应继续履行。

八、合同生效与终止

本合同自双方签署之日起生效，至乙方完成审查服务并提交最终报告后终止。如双方同意，可书面续约或修改条款。在服务期内，一方可基于重大违约事由终止合同，但需提前书面通知对方并给予整改机会。合同终止后，双方在本合同下的权利义务除保密和争议解决条款外即行解除。因合同终止产生的结算事宜，需在终止后三十天内完成，包括费用支付和责任清算。

九、其他规定

本合同未尽事宜