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项目资金管理与预算控制办法

第一章总则

第一条目的与依据

为规范项目资金的筹集、分配、使用和监控，强化预算约束，提高资金使用效益，保障项目目标的顺利实现，依据国家相关财经法律法规及公司内部管理制度，结合项目管理实际情况，特制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于公司所有立项实施的项目。各项目在资金筹集、预算编制、资金拨付、使用控制、成本核算、监督检查等环节，均须遵守本办法的规定。

第三条基本原则

项目资金管理与预算控制遵循以下原则：

1.统一领导，分级管理：在公司统一领导下，明确各级管理部门及项目组的职责权限，分级负责。

2.预算控制，量入为出：项目资金的使用必须以批准的预算为依据，严格控制各项支出，确保收支平衡。

3.规范运作，防范风险：建立健全资金管理流程，规范审批程序，确保资金安全，防范财务风险。

4.注重效益，动态调整：以提高项目经济效益和社会效益为目标，对预算执行情况进行动态监控和必要调整，确保预算的科学性和严肃性。

第二章组织机构与职责

第四条组织机构

公司成立项目资金管理领导小组，由公司主要领导、财务部门负责人、项目管理部门负责人及相关业务部门负责人组成。日常工作由财务部门和项目管理部门共同承担。

第五条职责分工

1.项目资金管理领导小组：负责审定项目资金管理与预算控制的重大政策和制度；审批重大项目的预算方案；协调解决项目资金管理中的重大问题。

2.财务部门：负责项目资金的统一核算与管理；参与项目预算的审核；办理资金的筹集、拨付与结算；监督项目资金的使用情况；进行成本核算与分析；提供财务信息支持。

3.项目管理部门：负责组织项目预算的编制、初审与上报；监督项目预算的执行；审核项目资金支付申请；负责项目成本的日常控制与管理；定期报告预算执行情况。

4.项目组：负责本项目预算的具体编制；严格执行批准的预算；控制项目实际成本；按规定程序办理资金支付申请；提供项目进展及相关成本核算资料。

第三章项目预算的编制与审批

第六条预算编制原则

项目预算编制应遵循目标导向、全面细致、科学合理、权责对等的原则。

第七条预算编制依据

1.项目可行性研究报告、项目立项批复文件及项目合同；

2.国家及地方相关的政策法规、价格标准；

3.公司内部成本定额、费用标准及历史数据；

4.项目实施方案、工作进度计划及资源需求计划。

第八条预算编制内容

项目预算一般包括直接成本、间接成本、税金及附加、预备费等。直接成本包括人工成本、材料成本、设备购置与租赁费用、分包费用、差旅费、测试费等；间接成本包括管理费用、办公费用、水电费等。

第九条预算编制方法

根据项目特点和管理要求，可采用零基预算、增量预算、定额预算等方法。鼓励采用科学的预算编制工具和技术，提高预算编制的准确性和效率。

第十条预算编制程序

1.准备阶段：项目管理部门组织相关部门及项目组进行预算编制培训，明确编制要求和时间节点。

2.编制阶段：项目组根据项目计划和相关依据，编制详细的项目预算草案。

3.初审阶段：项目管理部门对项目组提交的预算草案进行初步审核，重点审核其完整性、合理性和合规性。

4.审核阶段：财务部门对经初审的预算草案进行专业审核，重点审核成本测算的准确性、资金安排的合理性。

5.审批阶段：预算草案经项目管理部门和财务部门审核后，按审批权限逐级上报项目资金管理领导小组或公司决策层审批。

第十一条预算审批

项目预算实行分级审批制度。根据项目性质、规模和金额大小，明确不同的审批权限和流程。重大项目预算需提交公司最高决策层审议批准。

第四章项目资金的管理与控制

第十二条资金筹集

项目资金来源应合法合规。财务部门根据批准的项目预算和项目进度计划，制定资金筹集方案，确保项目资金及时足额到位。

第十三条资金拨付

1.项目资金拨付应严格按照批准的预算和项目进度进行。

2.项目组根据项目进展情况和合同约定，提出资金拨付申请，并附相关证明材料。

3.资金拨付申请经项目管理部门审核、财务部门复核后，按审批权限报批。

4.财务部门依据审批通过的支付凭证，及时办理资金拨付手续。

第十四条资金使用

1.项目资金必须专款专用，严格按照批准的预算科目和用途使用，不得挪作他用。

2.建立健全项目资金支付审批制度，明确各环节的审批权限和责任。

3.大额资金支付应实行集体决策和联签制度。

4.项目组应加强对各项支出的控制，确保支出的真实性、合法性和必要性。

第十五条成本控制

1.项目组是项目成本控制的直接责任单位，应将预算指标分解到具体的工作任务和责任人。

2.定期对项目实际成本与预算成本进行对比分析，及时发现偏差，并采取有效措施加以纠正。

3.严格控制预算外支出