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高风险业务报告制度流程规范

前言

在当前复杂多变的市场环境与日趋严格的监管要求下，高风险业务的识别、评估与管控已成为企业稳健经营的核心议题。建立并严格执行一套科学、高效的高风险业务报告制度流程，不仅是企业提升风险预判能力、防范化解重大风险的内在需求，更是保障企业持续健康发展、维护股东与相关方利益的关键举措。本规范旨在明确高风险业务报告的全流程管理要求，确保信息传递的及时、准确与完整，为管理层决策提供可靠依据。

第一章总则

1.1目的与意义

本规范旨在规范公司高风险业务的报告行为，明确各相关部门及人员在报告流程中的职责与义务，确保高风险业务信息能够被及时、准确、完整地识别、评估、上报与处置，从而有效防范和控制业务风险，降低潜在损失。

1.2适用范围

本规范适用于公司及各下属单位（以下统称“公司”）所有涉及高风险业务的部门及相关人员。高风险业务的具体界定参见本规范第二章。

1.3基本原则

1.风险导向原则：以识别和控制风险为核心，突出对高风险业务的重点关注。

2.实事求是原则：报告内容必须真实、客观，不得隐瞒、虚报或漏报。

3.及时准确原则：报告应在规定时限内完成，信息数据应准确无误。

4.分级负责原则：根据风险等级和影响范围，明确不同层级的报告路径和处理责任。

5.保密原则：高风险业务报告涉及公司核心机密，所有接触和处理报告信息的人员必须严格遵守保密规定。

第二章高风险业务的界定与识别

2.1高风险业务的特征

高风险业务通常具备以下一个或多个特征：

*涉及金额较大，可能对公司财务状况造成重大影响；

*业务模式复杂，创新性强，缺乏成熟经验借鉴；

*市场波动剧烈，不确定性高；

*法律政策环境不明朗或存在潜在不利变化；

*对公司声誉、合规性构成重大挑战；

*依赖关键外部合作方，且该合作方履约能力存在不确定性；

*其他经公司风险管理部门或决策层认定的具有较高风险的特征。

2.2高风险业务的主要类别

公司高风险业务主要包括但不限于：

*创新型金融产品交易；

*大额信用业务；

*跨境投资与并购；

*新兴市场拓展；

*重大关联交易；

*涉及重大担保或承诺的业务；

*其他经公司认定的高风险业务。各业务部门可根据自身业务特点，提出本领域高风险业务的具体清单，报风险管理部门备案。

2.3风险识别机制

各业务部门应建立常态化的风险排查机制，在业务开展前、中、后各阶段主动识别潜在风险。对于符合上述特征或类别初步判定为高风险的业务，业务负责人应立即组织专项评估。

第三章报告流程与要求

3.1报告发起

业务部门在识别或评估出高风险业务后，应由业务负责人指定专人（通常为业务骨干或风险联络员）负责撰写《高风险业务报告书》，并经部门负责人审核确认后发起报告流程。如遇紧急或突发重大风险事件，可先通过口头或即时通讯方式进行初步报告，随后在规定时限内补齐书面报告。

3.2报告内容

《高风险业务报告书》应至少包括但不限于以下要素：

*业务基本情况（背景、目的、主要内容、涉及金额、合作方等）；

*风险识别与评估（主要风险点描述、风险发生的可能性、潜在影响程度、风险等级初步判断）；

*已采取或拟采取的风险控制措施；

*业务预期收益与风险权衡分析；

*需决策或协调的事项；

*报告部门及报告人、联系方式、报告日期。

3.3报告路径与时限

*一般流程：业务部门→风险管理部门→分管领导→公司主要负责人/决策委员会。

*紧急流程：对于可能引发重大损失或严重负面影响的紧急高风险业务，可直接上报公司主要负责人，并同时抄送风险管理部门及分管领导。

*报告时限：常规高风险业务应在识别或评估确认后一个工作日内完成初步报告；紧急情况应立即报告；后续进展情况应根据事态发展及时续报。

3.4报告形式

高风险业务报告应以书面形式为主，即提交《高风险业务报告书》。对于紧急情况的初步报告，可采用口头、邮件、即时通讯等便捷方式，但事后必须补充正式书面报告。

第四章职责分工

4.1业务部门

*负责本部门高风险业务的一线识别、初步评估与报告发起；

*准确、及时、完整地填写和提交《高风险业务报告书》；

*执行经审批的风险控制措施，并跟踪业务风险变化情况，及时上报进展；

*配合风险管理部门及上级领导的风险核查与评估工作。

4.2风险管理部门

*负责接收、登记、初步审核各业务部门提交的高风险业务报告；

*对报告内容的完整性、风险评估的合理性进行复核，必要时组织专项风险评估；

*跟踪报告的流转与审批进度，确保流程顺畅；

*汇总分析高风险业务信息，为公司整体风险管控提供支持；