2025年注册家族财富管理师（CFWM）考试题库（附答案和详细解析）（1007）.docxVIP

注册家族财富管理师（CFWM）考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

家族信托的核心法律功能是（）

A.实现资产的高收益投资

B.隔离家族资产与个人债务风险

C.规避所有类型的税务负担

D.简化资产登记手续

答案：B

解析：家族信托的核心法律功能是通过信托财产独立性实现资产与委托人个人债务的风险隔离（《信托法》第十五条）。A错误，投资增值是衍生功能非核心；C错误，税务筹划需合法，不能规避所有税负；D错误，资产登记是操作流程而非功能。

以下不属于家族财富管理“风险隔离”范畴的是（）

A.企业股权与个人资产分离

B.婚姻财产约定

C.人寿保险指定受益人

D.投资股票获取资本利得

答案：D

解析：风险隔离侧重通过法律工具（如信托、保险、婚内协议）避免外部风险（债务、婚姻、继承）影响财富安全。D属于投资行为，与风险隔离无关。

遗产税筹划中，最常用的工具是（）

A.家族信托

B.大额存单

C.终身寿险

D.私募基金

答案：C

解析：终身寿险的身故保险金通常不计入遗产（《保险法》第四十二条），可直接定向给付受益人，有效降低遗产税税基。A虽有隔离功能，但遗产税筹划更依赖保险的“身故金免税”特性。

家族宪章的核心作用是（）

A.规定家族成员投资比例

B.明确家族价值观与治理规则

C.记录家族资产明细

D.约束家族成员婚姻选择

答案：B

解析：家族宪章是家族治理的“宪法”，主要内容包括价值观传承、决策机制、财富分配原则等（参考全球家族办公室实践）。A、C、D均为具体事务，非核心作用。

以下哪类资产难以装入家族信托？（）

A.上市公司流通股

B.境外房产

C.专利知识产权

D.正在诉讼中的债权

答案：D

解析：信托财产需具备合法性和可转让性，诉讼中的债权存在权属争议（《信托法》第十一条），无法作为信托财产。其他资产均符合信托财产要求。

代际传承中“财富解冻”指（）

A.解除资产冻结状态

B.逐步向继承人开放财富管理权

C.出售家族企业股权

D.降低海外资产比例

答案：B

解析：“财富解冻”是渐进式传承策略，通过分阶段让继承人参与决策、管理部分资产，实现能力与责任的匹配（参考洛克菲勒家族传承实践）。

家族办公室（FO）与私人银行的核心区别是（）

A.服务对象资产规模不同

B.FO提供定制化综合服务，私人银行侧重金融产品销售

C.监管机构不同

D.收费模式不同

答案：B

解析：家族办公室以家族整体需求为中心，涵盖财富管理、教育、法律等全维度服务；私人银行主要提供金融产品配置（如基金、保险）。A、C、D为表象差异。

CRS（共同申报准则）主要影响的是（）

A.境内金融资产

B.跨境非居民金融账户信息

C.实物资产（如艺术品）

D.企业固定资产

答案：B

解析：CRS要求参与国金融机构向税务机关报送非居民账户信息（如中国税收居民在海外的银行账户），推动跨境财富透明化。实物资产和境内资产不在CRS申报范围。

家族财富管理中“家风”传承的核心载体是（）

A.家族信托条款

B.家族会议与教育活动

C.家族企业股权结构

D.慈善基金会

答案：B

解析：家风（如诚信、责任）需通过日常教育（如家族会议、长辈示范）内化，家族信托和基金会是物质载体，股权结构是治理工具。

以下不属于“财富保全”目标的是（）

A.抵御通货膨胀

B.防范债务追偿

C.规避婚姻财产分割

D.防止继承人挥霍

答案：A

解析：财富保全侧重风险防范（债务、婚姻、挥霍），抵御通胀属于财富增值目标。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

家族财富管理中，常用的代际传承工具包括（）

A.人寿保险

B.家族信托

C.遗嘱

D.慈善基金会

答案：ABCD

解析：代际传承工具需具备资产定向传递、风险隔离或税务优化功能。人寿保险（指定受益人）、家族信托（长期持续）、遗嘱（法定继承补充）、慈善基金会（结合公益与家族价值观传承）均为常用工具，故全选。

家族信托的优势包括（）

A.资产独立性受法律保护

B.灵活设置受益人及分配条件

C.完全规避遗产税

D.实现财富长期持续管理

答案：ABD

解析：家族信托的优势包括财产独立（《信托法》第十六条）、分配灵活（可约定年龄、教育等条件）、长期管理（存续期可达百年以上）。C错误，遗产税规避需结合其他工具，信托本身无法“完全规避”。

婚姻财富风险防范的法律工具包括（）

A.婚前财产协议

B.婚内财产约定

C.人寿保险（投保人/被保险人分离）

D.家族信托（婚前设立）

答案：ABCD

解析：婚前/婚内协议（《民法典》第一千零六十五条）明确财产归属；保险通过投保人控制现金价值；婚前设立的家族信托可隔离婚后共同财产，均为有效工具。