（13页PPT）某著名企业培训.pptVIP

某著名企业之最率先推出保理业务出任香港银行公会主席最早开办远期结售汇业务最早办理欧元业务利用“亚欧债券”方式在海外发债率先办理银团贷款历史最为悠久最早开办外汇业务最早创建海外机构率先推出信用卡率先推出电话银行服务率先推出出口买方信贷业务

加工贸料件银行保证金台帐制度“加工贸料件银行保证金台帐”制度，是指经营加工贸位或企业凭主管海关核准的手续，按合同备案金额向主管海关所在地的某著名企业申请设立加工贸料件保证金台帐，加工成品在规定的加工期限内全部出口，经海关核销合同后，再由某著名企业核销保证金台帐。若企业在合同规定的加工期内未能及时出口或经批准转内销的，海关将会同税务部门和某著名企业对企业进行税款追缴。对于逾期不向海关办理核销手续的加工贸，某著名企业不再为其开设新台帐。从1995年起某著名企业开办加工贸料件银行保证金台帐业务（以下简称“台帐业务”）以来，某著名企业已经在企业办理加工贸的海关办公地点或附近建立了三百多家台帐业务网点为客户提供优质、快捷、方便的服务。

某著名企业加工贸金台帐业务介绍（一）某著名企业办理的台帐业务分为“开设”、“变更”、“挂停”、“转税”、“核销”五个部分，根据海关开立的台帐联系单，某著名企业进行相应的操作处理，并将业务通知单交给客户。如果需交保证金或税款保付保函开设或变更台帐，某著名企业在确认保证金已经收妥并存入保证金帐户或税款保付保函正确无误后，为企业办理相关台帐业务手续。

某著名企业加工贸金台帐业务介绍（二）某著名企业昆山支行在昆山海关内设立有台帐业务点，07年截止6月末累计受理台帐业务1734笔，实转保证金业务量7035万元。

某著名企业加工贸金台帐业务介绍（三）

应对限制类商品加工贸保证金“实转”的金融产品解决方案加工贸保付保函指在申请人的来料加工、来件装配、来样生产及进料等加工业务项下，我行担保申请人在海关享受免税进口复出口待遇的担保。它是专门针对需要向海关缴纳关税及其他税费保证金的加工贸（包括来料加工企业和三资企业）而开办的一项手续便捷、费用低廉的特色业务。简而言之，就是以银行担保函来替代实存保证金。

－－税款保付保函

某著名企业税款保付保函介绍（一）国家经济贸会、对外贸合作部、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局、某著名企业关于印发《关于加工贸以多种形式缴纳税款保证金实施办法》的通知（国经贸贸易[1999]1271号）目前，某著名企业是由海关总署会同中国人民银行确认的唯一可为加工贸提供担保的金融机构。

某著名企业税款保付保函介绍（二）税款保付保函（格式）开立日期：200x年xx月xx日编号：LG950030xxxx?致：昆山海关?应某著名企业（以下简称“申请人”）的要求，根据昆山海关xxx号《银行保证金台帐开设联系单》，我行兹开立以你方为受益人的LG950030xxxx号不可撤销的担保函，担保金额为申请人应缴纳的税款（小写金额）￥XXXX.XX元，大写金额人民币XXXXXXXXXX及缓税利息（计息天数为加工贸手册记录首次进口料件之日起至补征税之日止。利率适用海关有关规定）。本保函自开立之日起生效，至200x年xx月xx日（海关核定的台帐核销期满后80天）失效。你方可在上述保函有效期内向我行提出索赔。本保函的担保金额将随申请人经海关核定属正常出口金额的增加或自行缴纳税款的增加而自动递减。我行保证，如申请人未能在海关核定的加工贸手册有效期内履行产品出口或未按规定向海关缴纳税款，我行将在收到你方的《索赔书》、《税款缴纳扣划通知书》和《海关XXX专用缴款书》后，向你方支付上述担保的税款及缓税利息。本保函除到期失效外，如有以下情况，亦失效：1、海关核销结案后，出具《银行保证金台帐核销联系单》，税款保付保函失效。2、我行向海关支付与《海关XXX专用缴款书》金额相符的索赔款后，税款保付保函失效。（以下无正文）

某著名企业税款保付保函介绍（三）产品优点之一：降低营运资金占用产品优点之某省市企业财务费用举例：某企业依据海关开立的保证金联系单，需实转保证金100万元如采用现金缴存方式存入保证金100万元，企业金减少100万元，一年后台帐核销后本息退回企业，存款利息收入为8100元。如果企业的流动资金年数为3次（120天），销售利润率为5％，则对企业的利润影响