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现代办公室常用财务报销制度范本

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司财务管理，明确报销流程，加强成本控制，提高资金使用效益，保障公司及员工的合法权益，依据国家相关财经法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司全体员工因公务发生的各项费用报销。非公务性质的费用，公司不予报销。

第三条基本原则

1.真实性原则：报销的费用必须真实发生，票据真实有效，严禁虚报、冒领、伪造。

2.合规性原则：费用报销必须符合国家财经法规、税务规定及公司内部管理制度。

3.及时性原则：费用发生后，报销人应在规定时限内及时办理报销手续。

4.权责对等原则：报销人对所报销费用的真实性、合规性负责；审批人对审批事项的合理性负责。

5.效益性原则：各项费用支出应遵循必要、节约的原则，力求以最合理的成本获取最大效益。

第二章报销人及预算责任

第四条报销人资格

公司正式员工因执行公司指派的工作任务所发生的合理费用，可作为报销人。非公司员工一般不予报销，特殊情况需经公司总经理特批。

第五条预算控制

各项费用报销应在公司及部门年度预算框架内执行。超预算或预算外支出，须按公司预算管理相关规定事先获得审批。

第三章报销范围与标准

第六条差旅费

1.交通费：

*员工因公出差乘坐交通工具，应根据出差地点、时间、任务的重要性选择经济、便捷的方式。

*长途交通（如飞机、火车、轮船等）：根据职级及出差地区，可选择相应舱位等级，具体标准参照公司《差旅费管理细则》执行。超标准乘坐需事先获得分管领导批准，否则超额部分自理。

*市内交通：出差期间市内交通可选择公共交通（公交、地铁）、网约车或出租车。提倡使用公共交通，确因工作需要发生的合理出租车费用可凭票报销。部分岗位或特殊情况可申请公务用车或交通补贴，具体按公司规定执行。

2.住宿费：

*员工出差应选择安全、经济的酒店住宿。住宿费标准根据出差城市级别及员工职级设定上限，凭合规住宿发票报销，超标准部分原则上自理，特殊情况需经分管领导签字确认。

*同性员工一同出差，原则上应合住标准间，住宿费按标准的[具体比例]报销。

3.伙食补助费：

*员工出差期间可享受伙食补助费，按出差自然天数计算，补助标准根据出差地区类别确定。

*已由接待单位统一安排用餐的，相应餐次的伙食补助费不再发放或报销。

4.其他差旅费：如机场大巴、行李寄存等与出差直接相关的合理费用，凭有效票据报销。

第七条办公费

1.办公用品费：公司统一采购的办公用品，由行政部门按月度或季度统一报销。员工个人零星购买的、符合公司规定的小额办公用品，凭合规发票报销，需注明物品名称、数量、单价。

2.印刷费、复印费、邮寄费：因公务需要发生的印刷、复印、邮寄（包括快递）费用，凭发票及明细清单报销。大宗印刷需事先申请并获得批准。

3.租赁费：办公场所、设备等租赁费用，凭租赁合同、发票及付款通知报销。

第八条业务招待费

1.定义：因业务需要招待客户、合作伙伴等发生的餐费、礼品费、娱乐活动费等。

2.原则：坚持必要、合理、节约的原则，严格控制招待标准和次数。

3.标准：根据招待对象的级别、业务重要程度，设定不同档次的人均消费标准。单次招待费用超过[具体金额]的，需提前报总经理审批。

4.凭证：报销时需提供正式发票、消费明细（如菜单），并在报销单上注明招待对象、事由、参与人数。

第九条通讯费

1.公司为特定岗位员工提供通讯费用补贴，补贴标准根据岗位性质确定，可采取实报实销或定额补贴的方式。

2.实报实销的，需提供个人实名的通讯费发票；定额补贴的，可随工资发放或凭发票限额报销。

第十条培训费

1.员工因岗位需要参加的外部培训，需事先提交培训申请，经批准后，其培训费、资料费等可凭发票报销。

2.培训期间的差旅费，参照本制度第六条差旅费标准执行。

第十一条会议费

1.公司组织或参与外部会议发生的费用，包括场地租赁费、会议资料费、参会人员食宿费等，凭会议通知、发票、费用明细报销。

2.严格控制会议规模和费用标准。

第十二条广告费与业务宣传费

1.因公司业务推广需要发生的广告投放、宣传品制作等费用，凭合同、发票、验收报告等报销。大额广告支出需有详细的投放方案和预算。

第十三条其他费用

1.员工因公务垫付的其他合理费用，符合公司规定的，可凭有效凭证报销。

第四章报销凭证与要求

第十四条原始凭证基本要求

1.真实性：原始凭证（主要为发票）必须是真实发生的经济业务的合法证明，严禁使用虚假发票。

2.合规性：

*发票抬头必须为公司全称，税号准确无误。

*发票内容应填写规范、完整，包括日期、品名、数量、单