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月度税务申报明细表

一、文档说明

（一）制作目的

本《月度税务申报明细表》旨在为企业财务人员及税务相关工作人员提供一份系统、全面、规范的月度税务申报工作指引与记录工具。通过清晰的表格形式，准确归集企业每月各类税种的申报数据，详细记录申报流程中的关键信息，包括税种名称、计税依据、适用税率、应纳税额、已缴税额、减免税额、申报日期、申报状态等，确保企业税务申报工作的准确性、及时性和合规性，有效避免因申报数据遗漏、错误或延误而产生的税务风险，同时为企业税务筹划、财务分析以及后续税务稽查提供可靠的原始数据支撑。

（二）适用范围

本明细表适用于我国境内依法设立的各类企业，包括但不限于有限责任公司、股份有限公司、个人独资企业、合伙企业、外商投资企业等。无论是从事工业生产、商业贸易、服务业、交通运输业、建筑业还是其他行业的企业，均可根据自身实际涉及的税种，选择使用或调整本明细表中的相关表格进行月度税务申报数据的记录与管理。同时，本明细表也可作为税务代理机构为客户提供税务申报服务时的数据整理与核对工具，以及企业内部税务管理部门对下属分支机构或业务部门税务申报工作进行监督、检查与考核的依据。

二、月度税务申报基础信息表

企业基本信息

详情

企业名称

（在此处填写企业完整的法定名称，需与营业执照、税务登记证上的名称一致）

统一社会信用代码

（在此处填写18位统一社会信用代码，确保准确无误，作为企业在税务系统中的唯一标识）

所属行业

（根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017）填写，如制造业-食品制造业、批发和零售业-服装批发、服务业-软件和信息技术服务业等）

税务登记机关

（填写企业办理税务登记手续的主管税务机关名称，如XX市XX区国家税务局、XX省XX市地方税务局等，根据当前税务机构改革情况填写最新名称）

纳税信用等级

（根据税务机关评定结果填写，如A级、B级、C级、D级或M级，新设立企业通常为M级）

本月申报负责人

（填写负责本月税务申报工作的具体人员姓名）

申报负责人联系电话

（填写申报负责人的有效联系电话，确保税务机关在需要时能够及时沟通）

企业地址及邮编

（填写企业的实际经营地址或注册地址，以及对应的邮政编码）

三、各税种月度申报明细表

（一）增值税月度申报明细表

项目

一般纳税人（适用一般计税方法）

一般纳税人（适用简易计税方法）

小规模纳税人

备注

一、计税依据

1.本月全部销售额（不含税）

（填写本月企业所有应税销售行为取得的不含增值税销售额，包括货物销售、劳务提供、服务销售、无形资产转让、不动产销售等）

（填写本月适用简易计税方法的应税销售行为取得的不含增值税销售额）

（填写本月企业所有应税销售行为取得的不含增值税销售额，若月销售额未超过10万元或季度销售额未超过30万元，可能享受免税政策）

销售额应按照增值税相关规定进行核算，区分不同税率或征收率对应的销售额

（1）适用13%税率的销售额

（填写本月适用13%税率的应税货物、劳务及服务等的不含税销售额）

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主要包括销售货物、提供加工修理修配劳务、有形动产租赁服务等

（2）适用9%税率的销售额

（填写本月适用9%税率的应税货物、劳务及服务等的不含税销售额）

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主要包括销售交通运输服务、邮政服务、基础电信服务、建筑服务、不动产租赁服务、销售不动产、转让土地使用权，以及销售粮食等农产品、食用植物油、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物等

（3）适用6%税率的销售额

（填写本月适用6%税率的应税服务、无形资产等的不含税销售额）

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主要包括销售增值电信服务、金融服务、现代服务（除有形动产租赁服务和不动产租赁服务外）、生活服务，以及转让商标权、著作权、专利权、非专利技术、商誉、自然资源使用权（除土地使用权外）等

（4）适用5%征收率的销售额

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（填写本月适用5%征收率的应税销售行为的不含税销售额，如销售不动产、出租不动产、转让土地使用权等）

（填写本月适用5%征收率的应税销售行为的不含税销售额）

小规模纳税人销售不动产、出租不动产等适用5%征收率

（5）适用3%征收率的销售额

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（填写本月适用3%征收率的应税销售行为的不含税销售额）

（填写本月适用3%征收率的应税销售行为的不含税销售额，若符合政策规定可减按1%征收率征收）

一般纳税人选择简易计税方法的部分项目及小规模纳税人大部分应税销售行为适用3%征收率，根据最新政策调整实际征收率

2.本月销项税额

（根据不同税率对应的销售额分别计算销项税额后汇总填写，销项税额=销售额×适用税率）

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一般纳