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建筑工程项目资金管理规范

第一章总则

第一条目的与依据

为规范建筑工程项目资金运作，提高资金使用效益，保障项目顺利实施，防范资金风险，依据国家相关法律法规及行业管理要求，结合建筑工程项目特点，制定本规范。

第二条适用范围

本规范适用于各类新建、扩建、改建建筑工程项目的资金管理活动。项目各参与方，包括建设单位、施工单位、监理单位等，在项目资金的筹集、预算、使用、支付、监控等环节均应遵循本规范。

第三条基本原则

建筑工程项目资金管理应遵循以下原则：

1.目标控制原则：以项目总体目标为导向，确保资金投入与项目进度、质量、安全目标相匹配。

2.计划先行原则：强化资金预算的前瞻性与严肃性，资金的筹集与使用必须以经批准的预算为依据。

3.效益优先原则：优化资金配置，降低资金成本，提高资金周转率和使用效益。

4.风险防范原则：建立健全资金风险预警和控制机制，确保资金安全，防范财务风险。

5.权责对等原则：明确各部门及相关人员在资金管理中的职责与权限，确保责任到人，管理到位。

第二章资金筹措与配置管理

第四条资金筹措规划

项目启动前，建设单位应组织编制详细的资金筹措方案。方案应综合考虑项目总投资、建设周期、资金成本等因素，明确资金来源渠道、筹措方式、各阶段资金到位额度及时间要求。资金来源应合法合规，符合国家产业政策和信贷政策。

第五条资金配置原则

资金配置应根据项目建设计划和实际需求，统筹安排，合理调度。优先保障项目关键线路和重要节点的资金需求，同时兼顾一般项目的均衡推进，避免资金闲置或过度集中。

第六条融资管理

若项目涉及外部融资，建设单位应审慎选择融资机构，科学确定融资规模和融资结构。融资合同的签订应规范严谨，明确融资利率、还款方式、违约责任等关键条款。融资资金应专款专用，严格按照融资协议约定用途使用。

第三章资金预算与计划管理

第七条资金预算编制

项目资金预算是项目资金管理的核心。应依据经批准的项目可行性研究报告、初步设计概算及施工组织设计等文件进行编制。预算应细化到分部分项工程及各个支付节点，涵盖项目建设全过程的资金收支。

第八条预算编制依据与方法

预算编制应以工程量清单为基础，结合市场价格信息、合同条款及历史数据进行测算。采用定量与定性分析相结合的方法，确保预算的科学性和准确性。对于不确定因素，应预留适当的预备费用。

第九条预算执行与调整

资金预算一经批准，应严格执行。项目管理部门应定期对比预算执行情况与实际收支，分析偏差原因。因设计变更、政策调整等不可预见因素导致预算需要调整时，应按规定程序报批后执行。调整方案应充分论证其必要性与合理性。

第十条资金使用计划

在资金预算的框架下，项目管理部门应按月、季、年度编制资金使用计划。使用计划应明确各时期的资金支出重点、具体用途和支付金额，作为资金筹措和支付控制的直接依据。

第四章资金支付与结算管理

第十一条支付原则

资金支付应严格遵循“先预算、后支付，按合同、按进度、按程序”的原则。所有支付均需具备完整、合法的支付依据，符合合同约定和审批流程。

第十二条支付审批权限与程序

建立健全资金支付审批责任制，明确各层级管理人员的审批权限和职责。支付申请应由经办人提出，经相关业务部门审核（如工程部门审核工程量、质量部门审核工程质量、合同部门审核合同条款）后，按审批权限逐级报批。重大资金支付应实行集体决策。

第十三条工程进度款支付管理

工程进度款支付是资金支付的主要内容。施工单位应根据合同约定和实际完成的工程量，提交进度款支付申请及相关证明文件。监理单位应对工程量和工程质量进行核实并签署意见，建设单位相关部门复核无误后，按审批程序办理支付。支付比例应符合合同约定，预留一定比例的质量保证金。

第十四条其他费用支付管理

对于设备采购款、材料费、勘察设计费、监理费等其他费用的支付，应参照工程进度款支付管理的要求，依据合同约定和实际履约情况办理。严格控制合同外费用的支付。

第十五条竣工结算与尾款支付

工程竣工验收合格后，施工单位应及时提交竣工结算报告。建设单位应按规定时限组织审核，必要时可委托第三方造价咨询机构进行审计。竣工结算审核定案后，应按合同约定结清工程尾款，同时预留质量保证金，待保修期满后无质量问题再行支付。

第五章资金风险管理

第十六条风险识别与评估

项目管理团队应定期对资金管理过程中可能存在的风险进行识别，主要包括资金筹措风险、支付风险、汇率风险（涉外项目）、合同风险等。对识别出的风险进行量化或定性评估，分析其发生的可能性及影响程度。

第十七条风险防范与控制措施

针对不同类型的资金风险，应制定相应的防范与控制措施。例如，通过多渠道筹措资金降低融资风险；加强合同管理，明确支付条件，防范合同纠纷导致的支付风险；建立资金预警机制，对资金链紧