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建筑工程付款管理标准操作流程

一、付款前期准备与约定

付款管理的基石在于前期的充分准备与明确约定，这是确保后续付款流程顺畅、避免争议的前提。

（一）合同条款的严谨性审核

所有付款行为都应严格依据已签订的工程合同执行。在合同签订阶段，相关部门（通常包括工程、造价、法务等）需仔细审核合同中关于付款的各项核心条款，例如付款方式（如预付款、进度款、结算款、质保金等）、付款周期、付款比例、付款条件（如达到特定形象进度、完成工程量经确认、相关文件齐备等）、支付账号信息、违约责任（包括逾期付款的处理方式）等。确保条款清晰、具体、可操作，避免模糊不清或易产生歧义的表述。

（二）项目基础资料的完备性

在项目启动初期，应确保与付款相关的基础资料得到妥善管理。这包括但不限于：经审批的项目预算书、详细的工程量清单、施工组织设计、进度计划等。这些资料不仅是制定付款计划的依据，也是后续审核付款申请的重要参考。

（三）内部审批权限与流程的明确

企业内部应建立清晰的付款审批权限体系和相应的操作流程，并确保相关人员都已充分理解和掌握。这涉及到不同金额级别付款的审批节点、参与审批的部门及人员等。

（四）付款申请表单与附件要求的标准化

提前设计并标准化付款申请所需的各类表单，明确每份表单应包含的关键信息，以及随申请需一同提交的支持性文件清单（如工程量确认单、验收报告、发票等）。

二、付款申请的发起与提交

付款流程通常由负有履行义务的一方（如承包商、供应商）根据合同约定的付款节点或实际完成情况，主动发起付款申请。

（一）申请主体与触发条件

承包商（或供应商）在完成合同约定的特定工作内容，并满足相应的付款条件后，方可提交付款申请。例如，按月或按形象进度节点提交进度款申请；在工程竣工结算审计完成后提交结算款申请等。

（二）申请材料的准备与提交

申请方需按照合同约定及发包方要求，完整、准确地填写付款申请表单，并附上所有必要的支持性文件。常见的支持性文件包括：

*已完成工程量的详细清单及计算依据；

*由监理工程师（或发包方现场代表）签署的工程量确认单及进度证明文件；

*相关的工程质量验收合格证明文件（如分项、分部工程验收记录）；

*合法有效的发票（通常在申请支付时或支付前提供，具体依合同约定）；

*合同约定的其他文件（如履约保函、预付款保函等）。

申请材料应保证真实、合规、完整，避免因资料不全或不符而导致审批延误。

三、付款申请的审核与审批

付款申请的审核与审批是确保付款准确性、合规性的关键环节，需要多级复核与把关。

（一）监理单位/造价咨询单位审核（如涉及）

对于设有监理单位或委托了造价咨询单位的项目，付款申请通常先提交给监理工程师或造价咨询顾问进行初步审核。审核重点包括：

*申请付款的工程量是否与实际完成情况相符，是否符合合同约定的计量规则；

*工程质量是否达到合同要求，是否已通过验收；

*申请付款的金额计算是否准确，是否符合合同约定的付款比例；

*提交的支持性文件是否齐全、有效。

监理工程师或造价咨询顾问审核后，应出具明确的审核意见（如同意支付金额、核减金额及理由等），并签字确认后转交给发包方。

（二）发包方内部部门审核

发包方收到经监理/咨询单位审核后的付款申请及相关资料后，将启动内部审核流程，通常涉及以下部门：

*工程管理部门：主要审核工程进度的真实性、工程质量的合规性，确认申请付款的工程内容确已完成且质量合格。

*造价合约部门/成本控制部门：主要从造价角度审核工程量计算的准确性、单价套用的正确性、取费的合理性，以及付款金额是否符合合同条款约定，是否在项目预算控制范围内。

*财务部门：主要审核发票的合规性、完整性，检查付款申请的审批流程是否完整有效，确认合同约定的付款条件是否全部满足，并对资金安排进行初步评估。

各部门应在规定时限内完成审核，并签署明确的审核意见。若发现问题，应及时退回申请方补充或修正，或与相关方沟通澄清。

（三）管理层审批

经过各相关部门审核通过的付款申请，将按照企业内部的审批权限逐级上报给相应的管理层进行最终审批。管理层根据各部门的审核意见、项目整体情况、资金状况等因素，做出是否批准付款以及批准付款金额的决定。

四、付款指令下达与资金支付

付款申请获得最终审批通过后，将进入资金支付环节。

（一）付款指令的生成

财务部门根据最终审批通过的付款申请及金额，生成付款指令或支付计划。

（二）资金安排与支付

财务部门根据付款指令，结合企业的资金状况和融资计划，合理安排资金头寸，按照合同约定的支付方式（如电汇、支票等）和银行账户信息，在约定的付款期限内完成资金支付操作。

（三）支付凭证的获取与记录

资金支付完成后，财务部门应及时获取银行出具的付款凭证（如转账回单等），并将其与付款申请、