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2025国考广西税务局申论高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目（15分）：

阅读给定材料，概括当前广西税务部门在优化营商环境方面面临的主要问题，并分析这些问题产生的原因。

答案：

主要问题：

（1）行政审批流程复杂，部分涉税事项办理周期长，企业办事效率不高；

（2）政策宣传不到位，中小企业对税收优惠政策知晓率低，获得感不强；

（3）税务服务数字化水平不足，部分偏远地区企业仍依赖线下办理，体验较差；

（4）跨部门协作机制不完善，涉税信息共享滞后，导致企业重复提交材料。

原因分析：

（1）制度层面：部分审批环节仍需人工干预，缺乏智能化支撑；

（2）宣传层面：税务部门对政策解读力度不够，企业获取信息渠道单一；

（3）技术层面：基层税务系统与上级平台衔接不畅，信息化建设滞后；

（4）协同层面：税务、市场监管等部门数据未有效整合，导致资源浪费。

2.题目（15分）：

根据给定材料，归纳广西税务部门在推进“便民办税”改革中的创新举措，并简述其成效。

答案：

创新举措：

（1）推行“一窗通办”，将多个涉税业务整合至同一窗口，减少企业跑动次数；

（2）开发“税务云课堂”，通过线上平台开展政策培训，提升企业自主申报能力；

（3）设立“税务管家”服务团队，为中小企业提供一对一精准辅导；

（4）引入区块链技术，实现涉税数据安全共享，提高交易透明度。

成效：

（1）企业办事时间缩短30%以上，满意度提升至95%；

（2）政策落地效率显著提高，2024年新增享受优惠企业超2万家；

（3）数字化服务覆盖率达80%，偏远地区企业办事便利性明显增强。

3.题目（15分）：

阅读给定材料，概括广西税务部门在生态环保税制执行中遇到的挑战，并提出改进建议。

答案：

挑战：

（1）部分企业环保意识薄弱，偷逃环保税现象偶发；

（2）税源监控手段不足，基层税务人员难以准确核实污染物排放数据；

（3）跨区域环保税征管协调难度大，部分案件因管辖权争议久拖不决；

（4）环保税政策宣传力度不够，企业对税法理解存在偏差。

改进建议：

（1）加强税务与环保部门联动，建立数据共享机制，提高税源监控精准度；

（2）对偷逃税企业实施信用惩戒，列入“黑名单”并限制高消费；

（3）开展环保税专题培训，提升企业合规意识；

（4）完善跨区域征管协作方案，明确争议案件处理流程。

二、综合分析题（共2题，每题20分）

1.题目（20分）：

阅读给定材料，分析广西税务部门在落实乡村振兴战略中发挥的作用，并说明如何进一步提升其服务效能。

答案：

作用分析：

（1）推动农产品税收优惠落地，助力农民增收；

（2）开展“税惠乡村”活动，为农村电商提供减税降费支持；

（3）设立乡村振兴专项服务窗口，简化涉农业务办理流程；

（4）联合金融机构开发“税银贷”产品，缓解农村小微企业融资难题。

提升效能建议：

（1）加大政策倾斜力度，对特色农业项目给予更多税收减免；

（2）完善农村税务服务网络，推动服务点向乡镇延伸；

（3）利用大数据分析农村产业发展需求，提供定制化税收服务；

（4）加强部门协作，将税务支持与乡村振兴规划紧密结合。

2.题目（20分）：

给定材料反映广西税务部门在防范化解税收风险方面的工作，请分析其面临的困境，并提出对策建议。

答案：

困境分析：

（1）新兴行业税收政策不完善，如直播电商、平台经济等领域监管难度大；

（2）跨境税收征管协作不足，部分企业利用区域差异进行避税；

（3）税务人员专业能力不足，难以应对复杂涉税风险；

（4）风险预警机制不健全，部分案件发现滞后导致损失扩大。

对策建议：

（1）完善新兴行业税收法规，明确平台企业、个人主播的纳税义务；

（2）加强国际税收合作，建立跨境涉税信息交换机制；

（3）开展税务风险防控培训，提升基层人员专业水平；

（4）引入人工智能辅助风险识别，建立动态预警体系。

三、提出对策题（共1题，25分）

题目（25分）：

阅读给定材料，广西某市税务部门在“金税四期”系统建设中遇到群众投诉增多的问题。请提出解决该问题的具体措施。

答案：

具体措施：

（1）加强政策解读，优化系统操作指引。制作图文版操作手册，开通24小时咨询服务热线，减少群众因不熟悉系统而投诉；

（2）分阶段推进系统升级，避免集中培训压力。先在城区试点，逐步向乡镇推广，确保问题及时发现并解决；

（3）建立投诉快速响应机制，专人负责跟进处理。对群众反映的问题进行分类，紧急事项立即协调解决，复杂问题纳入工作台账限时办结；

（4）强化税务人员培训，提升沟通能力。开展“话术规范”培训，避免因态度问题激化矛盾；

（5）引入第三方监督，定期评估系统体验。聘请社会监督员参与测试，收集改进意见。

解析：

该问题核心在于系统升