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最新企业的财务管理制度财务规章制度简易(七篇)

第一篇

为了加强企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业的健康发展，特制定本财务管理制度。

一、财务机构与人员设置

企业设立独立的财务部门，负责企业的财务管理和会计核算工作。财务部门设财务经理、会计、出纳等岗位。财务经理负责组织和管理财务部门的工作，制定财务管理制度和财务工作计划，审核财务报表和财务收支等；会计负责账务处理、编制财务报表、税务申报等工作；出纳负责现金收付、银行结算等工作。

财务人员应具备相应的专业知识和技能，持有会计从业资格证书。财务人员应遵守职业道德，保守企业的财务机密。

二、财务审批流程

企业实行分级授权审批制度。对于日常的小额费用支出，由部门负责人审批；对于较大金额的费用支出，需经财务经理审核后，报企业总经理审批；对于重大的投资、融资等决策，需经企业董事会审批。

所有的费用支出都应填写费用报销单，并附上相关的发票和凭证。费用报销单应注明支出的用途、金额、日期等信息。财务部门应严格审核费用报销单，对于不符合规定的支出，有权拒绝报销。

三、资金管理

1.现金管理

企业应严格遵守现金管理制度，控制现金的使用范围。现金的使用范围主要包括职工工资、津贴、个人劳务报酬、各种奖金、出差人员必须随身携带的差旅费等。企业应设置现金日记账，及时、准确地记录现金的收支情况。每日终了，应进行现金盘点，做到账实相符。

2.银行存款管理

企业应在银行开设基本账户和一般账户，用于企业的资金收付。银行账户的开设、变更和注销应经企业总经理审批。企业应定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，确保银行存款的安全和准确。

3.资金预算管理

企业应编制年度资金预算，对企业的资金收支进行合理安排。资金预算应包括经营活动资金预算、投资活动资金预算和筹资活动资金预算。财务部门应定期对资金预算的执行情况进行分析和考核，及时发现问题并采取措施加以解决。

四、资产管理

1.固定资产管理

企业应建立固定资产管理制度，对固定资产的购置、验收、使用、维修、处置等环节进行规范管理。固定资产的购置应根据企业的实际需要和预算安排进行，经企业总经理审批后实施。固定资产应定期进行盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，进行相应的账务处理。

2.存货管理

企业应建立存货管理制度，对存货的采购、验收、储存、发出等环节进行规范管理。存货的采购应根据企业的生产经营需要和市场情况进行，合理确定采购数量和采购时间。存货应定期进行盘点，确保账实相符。对于积压、变质的存货，应及时进行处理。

五、成本费用管理

1.成本核算

企业应根据生产经营特点和管理要求，选择合适的成本核算方法。成本核算应准确、及时地反映企业的生产经营成本。财务部门应定期对成本核算结果进行分析和考核，找出成本控制的关键点，采取措施降低成本。

2.费用控制

企业应制定费用控制标准，对各项费用进行严格控制。费用控制应遵循节约原则，杜绝浪费现象。对于超标准的费用支出，应进行严格审批。财务部门应定期对费用支出情况进行分析和考核，及时发现问题并采取措施加以解决。

六、财务报表与财务分析

1.财务报表编制

企业应按照国家有关财务会计制度的规定，定期编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映企业的财务状况和经营成果。

2.财务分析

企业应定期对财务报表进行分析，为企业的经营决策提供依据。财务分析应包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。财务部门应撰写财务分析报告，对企业的财务状况和经营成果进行评价和分析，提出改进建议。

第二篇

一、总则

为进一步加强企业财务管理，提升企业经济效益，依据国家相关法律法规和企业实际情况，制定本财务管理制度。本制度适用于企业内部各部门及下属子公司的财务管理活动。

二、财务人员职责

1.财务经理职责

全面负责财务部门的日常管理工作，制定并完善财务管理制度和流程；组织编制企业年度财务预算和财务计划，并监督执行；参与企业重大投资、融资等决策，提供财务分析和建议；审核企业的财务报表和财务报告，确保其真实、准确、完整。

2.会计职责

负责企业的会计核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等；定期编制财务报表，进行财务分析；负责税务申报和纳税工作，确保企业税务合规；保管会计档案，确保会计资料的安全和完整。

3.出纳职责

负责企业的现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度和银行结算制度；登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结；保管库存现金、有价证券和空白支票等，确保资金安全；协助会计做好相关财务工作。

三、财务审批规定

1.审批权限划分

对于金额在[X]元以下的日常费用支出，由部门负责人审批；金额在[X]元至[X]元之