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财务管理制度(通用3篇)

第一篇

为了加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本财务管理制度。

一、财务机构与会计人员

1.公司设立财务部作为财务会计机构，财务部设财务经理、会计、出纳岗位。

2.财务经理职责

-主持公司财务战略的制定、财务管理及内部控制工作，完成企业财务计划。

-利用财务核算与会计管理原理为公司经营决策提供依据，协助总经理制定公司战略，并主持公司财务战略规划的制定。

-建立科学、系统符合企业实际情况的财务核算体系和财务监控体系，进行有效的内部控制。

-制定公司资金运营计划，监督资金管理报告和预、决算。

-对公司投资活动所需要的资金筹措方式进行成本计算，并提供最为经济的酬资方式。

-筹集公司运营所需资金，保证公司战略发展的资金需求，审批公司重大资金流向。

-主持对重大投资项目和经营活动的风险评估、指导、跟踪和财务风险控制。

-协调公司同银行、工商、税务等政府部门的关系，维护公司利益。

-参与公司重要事项的分析和决策，为企业的生产经营、业务发展及对外投资等事项提供财务方面的分析和决策依据。

-审核财务报表，提交财务管理工作报告。

3.会计职责

-按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。

-按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向财务经理提出合理化建议，当好公司参谋。

-妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

-完成财务经理交付的其他工作。

4.出纳职责

-认真执行现金管理制度。

-严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

-建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

-严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经财务经理签字后，方可生效。

-积极配合银行做好对账、报账工作。

-配合会计做好各种账务处理。

-完成财务经理交付的其他工作。

5.财务人员的任用与回避

公司财务人员实行岗位轮换制度，一般每两年轮换一次。财务人员的任用应坚持回避制度，公司领导人的直系亲属不得担任本公司的财务经理、会计；财务经理、会计的直系亲属不得在本公司担任出纳工作。

二、财务核算与财务管理

1.会计核算原则

公司会计核算应遵循权责发生制原则，以人民币为记账本位币。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

2.财务预算管理

-公司实行全面预算管理，每年末由各部门编制下一年度的预算草案，经财务部汇总、审核后，报公司总经理办公会审议，经公司董事会批准后执行。

-预算的调整必须经过规定的程序，由相关部门提出申请，经财务部审核，报公司总经理办公会审议，经公司董事会批准后执行。

-财务部定期对预算执行情况进行分析和考核，对预算执行偏差较大的部门进行预警和督促整改。

3.收入管理

-公司的收入包括主营业务收入和其他业务收入。主营业务收入是指公司销售商品、提供劳务等取得的收入；其他业务收入是指公司除主营业务收入以外的其他销售或其他业务的收入，如材料销售、代购代销、包装物出租等收入。

-公司应按照合同约定及时确认收入，不得提前或滞后确认收入。对于已实现的收入，应及时入账，不得隐瞒或截留。

-销售部门应及时将销售合同、发货单等相关资料传递给财务部，以便财务部及时确认收入。

4.成本费用管理

-公司的成本费用包括主营业务成本、其他业务成本、销售费用、管理费用、财务费用等。

-公司应建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的控制和管理。各部门应根据公司的预算和实际情况，合理安排成本费用支出。

-成本费用的核算应遵循配比原则，与收入相匹配。对于跨期的成本费用，应按照权责发生制原则进行合理分摊。

-公司应定期对成本费用进行分析和考核，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施进行改进。

5.资产管理

-货币资金管理

公司应加强对货币资金的管理，建立健全货币资金内部控制制度。现金的收付和保管应由出纳人员负责，其他人员不得接触现金。银行存款的收付应通过银行转账进行，不得坐支现金。公司应定期对货币资金进行盘点和核对，确保账实相符。

-应收账款管理

公司应加强对应收账款的管理，建立健全应收账款内部控制制度。销售部门应及时与客户签订销售合同，明确付款方式