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小企业财务管理制度范本(通用4篇)

第一篇

一、总则

为加强小企业财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。本制度适用于公司所有部门和员工涉及的财务活动。

二、财务机构与会计人员

公司设置独立的财务部门，配备专业的财务人员。财务部门负责公司的财务管理、会计核算、资金管理等工作。财务人员应具备相应的专业知识和技能，持有会计从业资格证书。财务人员必须遵守国家法律法规和公司的财务制度，保守公司的财务机密。财务人员应定期参加财务培训，不断提高业务水平。财务人员工作调动或离职时，必须办理交接手续，确保财务工作的连续性。

三、财务预算管理

公司实行财务预算管理制度，每年末由财务部门组织各部门编制下一年度的财务预算。预算编制应遵循“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则。各部门应根据本部门的业务发展计划和实际情况，合理编制预算草案，并及时提交给财务部门。财务部门对各部门提交的预算草案进行审核、汇总，编制公司年度财务预算草案。年度财务预算草案经公司管理层审批后，下达各部门执行。各部门应严格按照预算执行，不得随意调整。如因特殊情况需要调整预算，应提出书面申请，经公司管理层批准后执行。财务部门应定期对预算执行情况进行分析和考核，及时发现问题并提出改进措施。

四、资金管理

公司资金管理应遵循“集中管理、统一调配、合理使用、确保安全”的原则。公司所有资金收入应及时存入公司银行账户，不得坐支现金。公司银行账户的开立、变更和注销应经公司管理层批准，并按照相关规定办理手续。公司应严格控制现金使用范围，除按照国家规定可以使用现金支付的项目外，其他支出应通过银行转账结算。公司应建立健全现金管理制度，加强对现金的保管和盘点，确保现金安全。公司应加强对银行存款的管理，定期与银行对账，编制银行存款余额调节表。公司应合理安排资金，优化资金结构，提高资金使用效率。公司应建立资金预警机制，对资金短缺、资金风险等情况及时进行预警和处理。

五、资产管理

公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。公司应建立健全资产管理制度，加强对资产的购置、使用、保管和处置等环节的管理。公司应定期对资产进行盘点，确保资产账实相符。对于盘盈、盘亏的资产，应查明原因，按照规定进行处理。公司应加强对固定资产的管理，建立固定资产台账，定期计提折旧。固定资产的购置、报废、转让等应经公司管理层批准，并按照相关规定办理手续。公司应加强对无形资产的管理，保护公司的知识产权和商业秘密。无形资产的取得、转让等应经公司管理层批准，并按照相关规定办理手续。

六、成本费用管理

公司应建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的核算和控制。公司应明确成本费用的核算范围和方法，按照权责发生制原则进行核算。公司应加强对采购成本的管理，通过招标、比价等方式降低采购成本。公司应加强对生产过程中的成本控制，优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本。公司应加强对期间费用的管理，严格控制各项费用支出，提高费用使用效率。公司应定期对成本费用进行分析和考核，及时发现问题并提出改进措施。

七、收入管理

公司应建立健全收入管理制度，加强对收入的确认、计量和核算。公司应按照国家相关规定和企业会计准则的要求，正确确认收入。公司应加强对销售合同的管理，确保销售合同的合法性和有效性。公司应及时催收货款，确保收入的及时收回。公司应定期对收入情况进行分析和考核，及时发现问题并提出改进措施。

八、利润分配管理

公司应按照国家相关规定和公司章程的要求进行利润分配。公司应在依法缴纳所得税后，按照规定提取法定盈余公积金。公司的利润分配方案应经公司管理层审议通过，并报股东会批准后执行。公司应根据公司的发展战略和实际情况，合理确定利润分配比例，兼顾股东利益和公司发展需要。

九、财务报告与财务分析

公司应按照国家相关规定和企业会计准则的要求，编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表等。公司应定期对财务报告进行审计，确保财务报告的真实性、准确性和完整性。公司应加强对财务数据的分析和利用，通过财务分析为公司管理层提供决策支持。财务分析的内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。公司应定期召开财务分析会议，对公司的财务状况和经营成果进行分析和评价，提出改进措施和建议。

十、财务监督与审计

公司应建立健全财务监督制度，加强对财务工作的监督和检查。财务监督的内容包括财务制度执行情况、财务收支情况、资产管理情况等。公司应定期对财务工作进行内部审计，发现问题及时整改。公司应积极配合外部审计机构的审计工作，提供必要的资料和协助。

第二篇

一、总则

为了规范小企业的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家有关法律法规和财务