公司财务预算的规章制度5篇.docxVIP

公司财务预算的规章制度5篇

第一篇

公司财务预算管理是企业管理的重要组成部分，它能够帮助企业合理规划资源、控制成本、提高经济效益。为了加强公司财务预算管理，规范预算编制、执行、调整和考核等工作，特制定本规章制度。

预算管理组织体系

公司设立预算管理委员会，由公司高层管理人员组成，负责审议和批准公司年度财务预算方案，协调解决预算编制和执行过程中的重大问题。预算管理委员会下设预算管理办公室，通常设在财务部门，负责预算的日常管理工作，包括组织预算的编制、审核、汇总、下达，监督预算的执行情况，定期向预算管理委员会汇报预算执行情况等。

各部门是预算的执行主体，负责本部门预算的编制、执行和控制。部门负责人对本部门预算的编制和执行负责。

预算编制

1.预算编制原则

-战略导向原则：预算编制应围绕公司的战略目标进行，确保各项预算指标与公司战略方向一致。

-全面性原则：预算应涵盖公司的所有业务活动和财务收支，包括经营预算、资本预算和财务预算等。

-科学性原则：预算编制应采用科学的方法和合理的假设，确保预算指标具有合理性和可行性。

-刚性与弹性相结合原则：预算一经确定，应具有一定的刚性，严格执行；但在遇到重大不可抗力因素或公司战略调整时，可进行适当的调整。

2.预算编制流程

-下达预算编制通知：每年[具体时间]，预算管理办公室根据公司战略目标和经营计划，向各部门下达年度预算编制通知，明确预算编制的要求、程序和时间节点。

-各部门编制预算草案：各部门根据预算编制通知的要求，结合本部门的业务实际情况，编制本部门的年度预算草案，并在规定的时间内报送预算管理办公室。

-预算管理办公室审核汇总：预算管理办公室对各部门报送的预算草案进行审核，对不符合要求的预算草案退回部门重新编制。审核通过后，预算管理办公室对各部门的预算草案进行汇总，形成公司年度预算草案。

-预算管理委员会审议批准：预算管理办公室将公司年度预算草案提交预算管理委员会审议。预算管理委员会对预算草案进行审议和修改，最终批准公司年度预算方案。

-下达预算指标：预算管理办公室根据预算管理委员会批准的年度预算方案，将预算指标分解下达至各部门。

预算执行

1.预算执行责任

各部门应严格按照下达的预算指标组织生产经营活动，确保预算目标的实现。部门负责人应定期对本部门预算执行情况进行分析和检查，及时发现问题并采取措施加以解决。

2.预算执行控制

-建立预算执行台账：各部门应建立预算执行台账，对本部门的预算执行情况进行详细记录，包括预算指标、实际发生额、差异分析等。

-资金支付控制：公司应建立严格的资金支付审批制度，所有资金支付必须在预算范围内进行。对于超预算的资金支付，必须按照规定的程序进行审批。

-成本费用控制：各部门应加强对成本费用的控制，严格执行公司的成本费用管理制度。对于预算外的成本费用支出，必须经过严格的审批程序。

预算调整

1.预算调整条件

当出现以下情况时，可对预算进行调整：

-国家政策、市场环境等外部因素发生重大变化，对公司经营产生重大影响。

-公司战略调整、重大投资项目实施等内部因素导致预算指标与实际情况发生较大偏差。

-不可抗力因素导致预算无法正常执行。

2.预算调整程序

-提出调整申请：当需要进行预算调整时，相关部门应向预算管理办公室提出书面调整申请，说明调整的原因、内容和金额。

-预算管理办公室审核：预算管理办公室对调整申请进行审核，分析调整的必要性和合理性，并提出审核意见。

-预算管理委员会审议批准：预算管理办公室将审核意见提交预算管理委员会审议。预算管理委员会对调整申请进行审议和决策，最终批准预算调整方案。

-下达调整通知：预算管理办公室根据预算管理委员会批准的预算调整方案，向相关部门下达预算调整通知。

预算考核

1.考核指标

预算考核指标应包括预算执行情况、预算编制质量等方面。具体考核指标可根据公司的实际情况进行确定。

2.考核方法

预算考核采用定量考核与定性考核相结合的方法。定量考核主要根据预算执行情况的实际数据进行计算和评价；定性考核主要根据预算编制质量、预算执行过程中的管理情况等进行评价。

3.考核结果应用

预算考核结果与部门和个人的绩效挂钩，作为部门和个人绩效考核的重要依据。对于预算执行情况良好的部门和个人，给予相应的奖励；对于预算执行情况较差的部门和个人，给予相应的惩罚。

第二篇

公司财务预算管理是保障公司稳定发展、实现战略目标的重要手段。为了进一步规范公司财务预算管理工作，提高预算管理水平，特制定本规章制度。

预算管理基础工作

1.预算管理制度