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金融机构贷款风险控制手册

一、风险控制的核心理念与原则

金融机构的核心竞争力之一在于其风险管理能力，而贷款业务作为金融机构的主要利润来源，其风险控制更是关乎机构生存与发展的生命线。本手册旨在构建一套系统化、精细化的贷款风险控制体系，确保业务在安全稳健的前提下实现可持续发展。

核心理念：

1.风险与收益的平衡：任何贷款业务都伴随着风险，关键在于识别、计量、监测并控制风险，以合理的风险承担获取相应的收益。

2.审慎性原则：在贷款全流程中，始终保持审慎的态度，对风险因素进行充分评估和预判。

3.全流程管理：风险控制并非单一环节的工作，而是贯穿于贷前调查、贷中审查审批、贷后管理及不良处置的整个生命周期。

4.客户为中心，风险为底线：在满足客户合理融资需求的同时，必须坚守风险底线，确保资金安全。

5.合规经营：严格遵守国家法律法规、监管政策及内部规章制度，杜绝违规操作。

基本原则：

*独立性原则：风险审查、审批应保持独立性，不受不正当干预。

*客观性原则：基于事实和数据进行风险判断，避免主观臆断。

*重要性原则：重点关注高风险领域和关键风险点。

*及时性原则：对风险信号和风险事件应及时识别、及时报告、及时处置。

二、贷前尽职调查与客户准入

贷前尽职调查是风险控制的第一道防线，其核心目标是“了解你的客户”（KYC）和“了解你的业务”（KYB），确保客户真实、业务真实、风险可控。

（一）客户准入标准

1.基本准入条件：客户需具备合法的经营主体资格或有效身份，信用状况良好，具备相应的还款能力，符合国家产业政策和金融机构的信贷政策导向。

2.禁止准入类客户：明确列出禁止合作的客户类型，如列入失信被执行人名单、涉及黄赌毒等违法违规行为、行业前景黯淡且不符合国家政策导向的客户等。

3.行业与区域风险考量：结合宏观经济形势、行业周期及区域发展状况，动态调整各行业、各区域的客户准入策略和授信限额。

（二）尽职调查内容与方法

1.客户基本情况调查：

*企业客户：工商注册信息、股权结构、实际控制人、组织架构、经营范围、经营历史、行业地位等。

*个人客户：身份信息、职业、收入来源、家庭状况、社会关系等。

2.经营状况与行业分析：

*企业客户：主营业务构成、市场竞争力、上下游产业链、生产经营规模、技术水平、研发能力、行业发展趋势及潜在风险。

*通过实地考察、与管理层访谈、查阅行业报告等方式进行。

3.财务状况分析：

*对企业客户提供的财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）进行真实性、完整性和准确性核实。

*重点分析偿债能力（流动比率、速动比率、资产负债率等）、盈利能力（毛利率、净利率、ROE等）、营运能力（应收账款周转率、存货周转率等）和现金流状况。

*关注异常财务指标、关联交易及或有负债。

4.还款意愿与还款能力评估：

*还款意愿：通过客户信用报告、历史履约记录、征信查询记录、司法涉诉信息等综合判断。

*还款能力：结合客户经营收入、现金流、资产价值等，评估其未来按期足额偿还贷款本息的能力。

5.贷款用途调查：严格核实贷款用途的真实性、合法性和合规性，确保贷款资金真正用于生产经营或约定用途，防止挪用。

6.担保措施调查：

*对抵（质）押物：核实权属、评估价值、流动性、变现能力、是否存在瑕疵或权利限制。

*对保证人：调查其担保资格、担保能力、信用状况、与借款人的关联关系及对外担保情况。

（三）信息收集与验证

*信息来源：客户提供资料、官方征信系统、工商、税务、海关、法院等公共信息平台、行业数据库、第三方数据服务机构、实地调查获取信息等。

*交叉验证：对不同渠道获取的信息进行相互印证，确保信息的真实性和一致性。对关键信息和疑点必须进行多方核实。

三、授信审批与额度管理

授信审批是风险控制的关键环节，旨在根据尽职调查结果，对客户的信用风险进行综合评估，并决定是否给予授信及授信的具体条件。

（一）审批机制与权限

*建立健全分级授权审批制度，明确各级审批人员的审批权限和责任。

*根据客户风险等级、授信金额、业务复杂程度等因素，确定不同的审批流程（如单人审批、双人审批、会议审批等）。

*确保审批过程的独立性、客观性和公正性，避免任何形式的干预。

（二）授信审批标准

*客户评级：基于客户的信用状况、财务指标、经营状况、行业风险等因素，对客户进行内部信用评级，作为授信审批的重要依据。

*债项评级：结合具体的授信产品、担保方式、贷款期限等因素，对单笔授信业务进行债项评级，综合评估其违约风险和损失程度。

*还款能力分析：重点评估客户未来的现金流是否足