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企业财务管理制度范本5篇

企业财务管理制度范本一

一、总则

为加强企业财务管理，规范财务工作，促进企业经营业务的发展，提高企业经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和企业章程有关规定，结合企业实际情况，特制定本制度。

企业财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。

二、财务机构与会计人员

企业设立独立的财务部门，配备专业的财务人员。财务部门在企业负责人的领导下开展工作，负责企业的财务管理和会计核算。

财务人员应具备相应的专业知识和技能，持有会计从业资格证书。财务人员应当遵守职业道德，严格执行国家有关财务法规和企业财务制度，保守企业财务秘密。

财务人员的工作岗位应当有计划地进行轮换，以保证财务工作的连续性和准确性。

三、财务预算管理

企业实行全面预算管理，预算范围涵盖企业的所有经济活动。年度预算编制工作应在每年第四季度开始，由财务部门牵头，各部门配合，共同完成预算的编制工作。

预算编制应遵循“以收定支、收支平衡、积极稳妥、统筹兼顾”的原则。各部门应根据本部门的业务发展计划和实际需求，编制本部门的预算草案，报财务部门审核。

财务部门对各部门的预算草案进行汇总、平衡和审核，提出修改意见，经企业管理层讨论通过后，形成企业年度预算方案。年度预算方案应报企业董事会批准后执行。

企业应建立预算执行情况跟踪和分析制度，定期对预算执行情况进行检查和分析。对预算执行过程中出现的偏差，应及时采取措施进行调整。

四、资金管理

企业资金管理的目标是保证资金的安全、合理使用和有效增值。企业应建立健全资金管理制度，加强对资金的集中管理和统一调配。

企业的资金收入主要包括销售收入、投资收益、借款收入等。资金收入应及时入账，不得截留、挪用。企业应加强对销售回款的管理，建立客户信用档案，及时催收货款。

企业的资金支出主要包括采购支出、费用支出、投资支出等。资金支出应严格按照预算和审批程序进行，严禁无预算、超预算支出。重大资金支出应经企业董事会批准后执行。

企业应加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开立、使用和注销。银行账户应定期进行对账，确保账实相符。

五、资产管理

企业的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。企业应建立健全资产管理制度，加强对资产的核算、管理和监督。

流动资产主要包括现金、银行存款、应收账款、存货等。企业应加强对现金的管理，严格执行现金管理制度，确保现金的安全。企业应加强对应收账款的管理，建立应收账款台账，及时催收账款，降低坏账风险。企业应加强对存货的管理，建立存货盘点制度，定期对存货进行盘点，确保存货的安全和完整。

固定资产是指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。企业应建立固定资产台账，对固定资产进行分类核算和管理。固定资产的购置、报废、处置等应严格按照审批程序进行。

无形资产主要包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。企业应加强对无形资产的管理，建立无形资产台账，对无形资产的取得、使用、摊销等进行核算和管理。

六、成本费用管理

企业的成本费用包括生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。企业应建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的核算、控制和分析。

企业应加强对生产成本的管理，采用科学的成本核算方法，准确计算产品成本。企业应加强对生产过程的管理，优化生产流程，降低生产成本。

企业应加强对销售费用的管理，合理控制销售费用的支出。销售费用的支出应与销售业绩挂钩，提高销售费用的使用效率。

企业应加强对管理费用的管理，严格控制管理费用的支出。管理费用的支出应遵循节约原则，杜绝浪费现象。

企业应加强对财务费用的管理，合理安排资金，降低财务费用的支出。企业应优化融资结构，降低融资成本。

七、利润分配管理

企业的利润分配应遵循“依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重”的原则。企业应按照国家有关规定和企业章程的规定，进行利润分配。

企业的净利润在弥补以前年度亏损后，按照以下顺序进行分配：提取法定盈余公积金、提取任意盈余公积金、向投资者分配利润。

企业的利润分配方案应经企业董事会批准后执行。企业应加强对利润分配的管理，确保利润分配的公平、公正、公开。

八、财务报告与财务分析

企业应按照国家有关规定和企业章程的规定，定期编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。财务报告应真实、准确、完整地反映企业的财务状况和经营成果。

企业应加强对财务报告的分析，通过对财务指标的分析，了解企业的财务状况和经营成果，发现企业存在的问题和不足，提出改进措施和建议。

企业的财务报告和财务分析报告应及时报送企业管理层和董事会，为企业的决策提供依据。

企业财务管理制度范本二

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