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新编企业财务管理制度精选

一、总则

为了适应市场经济发展的需要，规范企业的财务行为，加强企业财务管理和经济核算，根据国家有关法规，结合本企业的实际情况，特制定本企业财务管理制度。本制度适用于企业内部各部门及全体员工在财务活动中的一切行为，旨在确保企业财务工作的规范化、科学化和透明化，提高企业的经济效益和市场竞争力。

二、财务管理组织机构及职责

（一）财务部门设置

企业设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务部门在企业管理层的领导下，负责企业的财务管理和会计核算工作。

（二）各岗位主要职责

1.财务经理

-全面负责财务部门的日常管理工作，制定和完善财务管理制度、流程和工作规范。

-组织编制企业年度财务预算和财务计划，并监督预算的执行情况。

-负责企业的资金管理，合理调配资金，确保企业资金的安全和有效使用。

-参与企业重大投资、融资、并购等决策，提供财务分析和决策支持。

-定期向企业管理层汇报财务状况和经营成果，为管理层提供决策依据。

-协调与税务、银行、审计等外部机构的关系，维护企业的良好形象。

2.会计

-按照国家会计制度和企业财务管理制度的规定，进行会计核算，编制会计凭证、登记会计账簿、编制财务报表。

-负责企业各项收入、成本、费用的核算和分析，及时准确地反映企业的经营状况。

-定期对企业的固定资产、存货等进行盘点和清查，确保资产的安全和完整。

-负责税务申报和纳税工作，及时准确地缴纳各种税款，避免税务风险。

-整理和保管会计档案，确保会计档案的安全和完整。

3.出纳

-负责企业现金的收付和保管，严格遵守现金管理制度，确保现金的安全。

-办理银行存款的收付业务，及时登记银行存款日记账，定期与银行对账单进行核对。

-负责支票、汇票等票据的管理，严格按照规定使用票据。

-编制现金流量表，及时反映企业的现金收支情况。

-协助会计做好相关的财务工作。

三、财务预算管理

（一）预算编制原则

1.战略性原则：预算编制要以企业的战略目标为导向，确保预算与企业的长期发展战略相一致。

2.科学性原则：采用科学的方法和技术，对企业的经营活动进行预测和分析，确保预算的合理性和准确性。

3.可行性原则：预算编制要结合企业的实际情况，充分考虑企业的资源状况和市场环境，确保预算具有可操作性。

4.全面性原则：预算编制要涵盖企业的所有经营活动和部门，包括收入、成本、费用、投资、融资等各个方面，实现全面预算管理。

（二）预算编制方法

1.固定预算法：根据企业的历史数据和预期目标，确定一个固定的预算金额，适用于业务相对稳定的企业。

2.弹性预算法：根据业务量的不同水平，编制不同的预算方案，适用于业务量波动较大的企业。

3.滚动预算法：在预算执行过程中，不断地对预算进行调整和补充，使预算始终保持一定的前瞻性和灵活性。

（三）预算编制流程

1.下达预算编制通知：企业管理层根据企业的战略目标和经营计划，下达年度预算编制通知，明确预算编制的要求和时间节点。

2.各部门编制预算草案：各部门根据预算编制通知的要求，结合本部门的实际情况，编制本部门的预算草案，并报财务部门审核。

3.财务部门审核汇总：财务部门对各部门的预算草案进行审核，对不符合要求的预算草案提出修改意见，要求各部门重新编制。审核通过后，财务部门将各部门的预算草案进行汇总，编制企业的年度预算草案。

4.企业管理层审议：企业管理层对财务部门编制的年度预算草案进行审议，提出修改意见，财务部门根据管理层的意见对预算草案进行修改。

5.预算批准下达：经过企业管理层审议通过的年度预算草案，报董事会批准后下达执行。

（四）预算执行与控制

1.预算分解：企业将年度预算分解为季度预算和月度预算，下达给各部门执行。各部门将预算指标进一步分解到各个岗位和个人，确保预算指标的落实。

2.预算执行监控：财务部门定期对预算执行情况进行监控，及时发现预算执行过程中存在的问题，并向企业管理层汇报。各部门要定期对本部门的预算执行情况进行分析，找出差异原因，采取相应的措施进行调整。

3.预算调整：在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，各部门要提出预算调整申请，经财务部门审核，企业管理层批准后进行调整。

四、资金管理

（一）资金筹集管理

1.合理确定资金需求量：企业根据生产经营、投资、融资等活动的需要，合理确定资金需求量。在确定资金需求量时，要充分考虑企业的资金现状、未来发展规划和市场环境等因素。

2.选择合适的筹资方式：企业可以通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金。在选择筹