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公司财务管理制度模板

一、总则

为加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

公司财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

公司财务管理工作应遵循以下基本原则：

1.合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家法律法规和相关政策的规定，确保财务工作的合法性和合规性。

2.真实性原则：财务信息应真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果，不得虚假记录或隐瞒重要信息。

3.完整性原则：财务工作应涵盖公司经营活动的各个方面，确保财务数据的完整性和全面性。

4.效益性原则：在财务管理过程中，应注重成本效益分析，合理配置资源，提高资金使用效率，实现公司价值最大化。

二、财务组织与人员管理

（一）财务部门设置

公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应配备专业的财务人员，明确各岗位的职责和权限，确保财务工作的顺利开展。

（二）财务人员职责

1.财务经理

-全面负责公司的财务管理工作，制定和完善公司的财务管理制度和流程。

-组织编制公司的财务预算和财务计划，并监督执行。

-负责公司的资金管理，合理安排资金的筹集和使用，确保公司资金的安全和稳定。

-组织财务报表的编制和分析，为公司管理层提供决策支持。

-协调公司与银行、税务等外部机构的关系，维护公司的良好形象。

2.会计人员

-按照国家统一的会计制度和公司的财务管理制度，进行会计核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。

-负责编制财务报表，确保财务报表的准确性和及时性。

-定期对公司的财产物资进行清查盘点，保证账实相符。

-负责会计档案的整理、保管和归档工作。

3.出纳人员

-负责公司的现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。

-登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。

-保管库存现金、有价证券和有关印章，确保其安全完整。

-协助会计人员做好相关的财务工作。

（三）财务人员的任职要求

1.财务人员应具备良好的职业道德和职业素养，诚实守信，廉洁奉公。

2.具备相应的会计专业知识和技能，持有会计从业资格证书或相关专业职称证书。

3.熟悉国家有关财务管理法规制度和公司的财务管理制度，能够熟练运用财务软件进行会计核算和财务管理工作。

4.具有较强的沟通协调能力和团队合作精神，能够承受一定的工作压力。

（四）财务人员的培训与考核

1.公司应定期组织财务人员参加专业培训和学习，不断提高财务人员的业务水平和综合素质。

2.建立健全财务人员考核制度，对财务人员的工作业绩、职业道德等方面进行考核评价，考核结果与薪酬、晋升等挂钩。

三、财务预算管理

（一）预算编制原则

1.以公司的战略目标为导向，结合公司的经营计划和市场预测，合理确定预算指标。

2.坚持实事求是、量入为出的原则，确保预算的可行性和可靠性。

3.实行全面预算管理，将公司的各项经营活动纳入预算范围，实现预算的全面覆盖。

4.遵循上下结合、分级编制、逐级汇总的原则，充分调动各部门和员工的积极性和主动性。

（二）预算编制流程

1.每年[具体时间]，由公司管理层根据公司的战略目标和经营计划，提出下一年度的预算编制指导意见。

2.各部门根据预算编制指导意见，结合本部门的实际情况，编制本部门的预算草案，并在[具体时间]前报送财务部门。

3.财务部门对各部门报送的预算草案进行审核、汇总和平衡，编制公司的年度预算草案。

4.公司管理层对年度预算草案进行审议和调整，形成正式的年度预算方案。

5.年度预算方案经公司董事会审议通过后，正式下达执行。

（三）预算执行与控制

1.各部门应严格按照预算方案组织实施本部门的经营活动，确保预算目标的实现。

2.财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，定期向公司管理层报告预算执行情况。

3.建立预算执行预警机制，对预算执行过程中出现的偏差及时进行预警和调整。

4.严格控制预算外支出，确因特殊情况需要发生预算外支出的，应按照规定的程序进行审批。

（四）预算调整

1.年度预算方案一经确定，原则上不得随意调整。如因市场环境、政策法规等客观因素发生重大变化，导致预算无法正常执行的，可进行预算调整。

2.预算调整应遵循严格的审批程序，由相关部门提出预算调整申请，经财务部门审核、公司管理层审议后，报公司董事会批准。

3.预算调整应确保调整后的预算目标与公司的战略目标和经营计划相