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公司财务管理制度管理(精选3篇)

第一篇

公司财务管理制度是公司管理体系的重要组成部分，它对于规范公司财务行为、保障公司资金安全、提高公司经济效益具有至关重要的作用。

一、财务管理的基本原则

公司财务管理应遵循合法性、稳健性、效益性和全面性的原则。合法性原则要求公司的一切财务活动都必须符合国家法律法规和相关政策的规定。公司在进行税务申报、资金筹集和使用等方面，都要严格遵守法律要求，确保公司财务活动的合法性。稳健性原则强调在财务管理过程中要充分考虑风险因素，避免盲目冒险。在进行投资决策时，要对投资项目的风险和收益进行充分评估，选择风险相对较低、收益相对稳定的项目。效益性原则是指公司的财务管理活动要以提高经济效益为目标，合理配置资源，降低成本，提高资金使用效率。全面性原则要求财务管理要涵盖公司的各个方面和各个环节，包括资金筹集、资金使用、成本控制、利润分配等，实现对公司财务活动的全面管理。

二、财务组织与人员管理

公司应设立专门的财务部门，明确财务部门的职责和权限。财务部门负责公司的财务管理、会计核算、资金管理、财务分析等工作。财务部门应配备专业的财务人员，财务人员应具备相应的专业知识和技能，持有会计从业资格证书。财务人员要严格遵守职业道德规范，保守公司财务机密。公司应定期对财务人员进行培训和考核，提高财务人员的业务水平和综合素质。财务人员的工作岗位应定期进行轮换，以防止出现财务舞弊行为。同时，要建立健全财务人员的绩效考核制度，将财务人员的工作业绩与薪酬挂钩，激励财务人员积极工作。

三、资金管理

资金是公司生存和发展的基础，公司应加强资金管理，确保资金的安全和合理使用。

1.资金筹集管理：公司应根据自身的发展战略和经营计划，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括权益筹资和债务筹资。权益筹资是指公司通过发行股票等方式筹集资金，债务筹资是指公司通过向银行借款、发行债券等方式筹集资金。公司在选择资金筹集方式时，要综合考虑资金成本、财务风险等因素，选择最适合公司的筹资方式。同时，要严格按照规定的程序进行资金筹集，确保资金筹集的合法性和合规性。

2.资金使用管理：公司应建立健全资金使用审批制度，明确资金使用的审批权限和程序。资金使用必须经过严格的审批，严禁未经审批擅自使用资金。公司要合理安排资金的使用，确保资金用于公司的主营业务和重点项目。要加强对资金使用的监督和检查，定期对资金使用情况进行审计，及时发现和纠正资金使用过程中存在的问题。

3.现金管理：公司应严格遵守现金管理制度，控制现金使用范围和限额。现金主要用于支付职工工资、奖金、津贴、差旅费等小额支出。公司要加强对现金的保管，确保现金的安全。要定期对现金进行盘点，做到账实相符。同时，要加强对银行账户的管理，严格按照规定开立和使用银行账户，严禁出租、出借银行账户。

四、成本费用管理

成本费用管理是公司财务管理的重要内容，公司应加强成本费用管理，降低成本费用，提高经济效益。

1.成本费用预算管理：公司应建立健全成本费用预算管理制度，编制年度成本费用预算。成本费用预算应根据公司的经营目标和生产经营计划，结合历史成本费用数据和市场价格变化情况进行编制。成本费用预算要分解到各个部门和各个环节，明确各部门和各环节的成本费用控制目标。要加强对成本费用预算执行情况的监控和分析，及时发现和解决成本费用预算执行过程中存在的问题。

2.成本费用控制管理：公司应采取有效的成本费用控制措施，降低成本费用。成本费用控制措施包括定额管理、标准成本管理、作业成本管理等。定额管理是指公司根据生产经营的实际情况，制定各项消耗定额和费用定额，严格按照定额控制成本费用。标准成本管理是指公司制定标准成本，将实际成本与标准成本进行比较，分析成本差异原因，采取措施加以改进。作业成本管理是指公司通过对作业活动的分析，找出成本动因，优化作业流程，降低成本费用。

3.成本费用核算管理：公司应建立健全成本费用核算制度，准确核算成本费用。成本费用核算应按照国家统一的会计制度和公司的会计政策进行，确保成本费用核算的准确性和真实性。要加强对成本费用核算的监督和检查，定期对成本费用核算情况进行审计，及时发现和纠正成本费用核算过程中存在的问题。

五、利润分配管理

利润分配是公司财务管理的重要环节，公司应合理进行利润分配，兼顾股东利益和公司发展需要。

1.利润分配原则：公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重、投资与收益对等的原则。依法分配是指公司的利润分配必须符合国家法律法规和公司章程的规定。兼顾各方利益是指公司在利润分配时，要兼顾股东、债权人、职工等各方的利益。分配与积累并重是指公司在利润分配时，既要向股东分配利润，又要留存一定的利润用于公司的发展。投资与收益对等是指公司按照股东的投资比例分配利润，