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企业财务管理制度(通用3篇)

企业财务管理制度一

总则

为了加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。本制度适用于公司各部门及全体员工在财务活动中的行为规范。

财务机构与会计人员

公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等，各岗位人员应具备相应的专业知识和技能，并持有相关的从业资格证书。

财务经理负责组织和领导财务部门的工作，制定财务工作计划和财务管理制度，监督和检查财务工作的执行情况，协调与其他部门的工作关系。会计人员负责公司的会计核算工作，包括账务处理、财务报表编制、税务申报等。出纳人员负责公司的现金收付、银行结算等工作，确保资金的安全和完整。

财务人员应遵守职业道德，保守公司的财务机密，不得泄露公司的财务信息。财务人员应定期参加专业培训，不断提高业务水平和综合素质。

财务预算管理

公司实行财务预算管理制度，每年末由财务部门会同各部门编制下一年度的财务预算草案。财务预算应包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等内容，预算编制应遵循实事求是、科学合理、统筹兼顾的原则。

财务预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会批准执行。各部门应严格按照预算执行，不得随意调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。

财务部门应定期对预算执行情况进行分析和考核，及时发现预算执行中存在的问题，并提出改进措施。对预算执行情况良好的部门和个人，给予适当的奖励；对预算执行不力的部门和个人，给予相应的处罚。

资金管理

公司的资金管理应遵循安全性、流动性和效益性的原则，合理安排资金的使用，确保资金的安全和有效运作。公司应设立资金管理岗位，负责资金的筹集、调度和使用管理。

公司的资金来源主要包括自有资金、银行贷款、股东投资等。财务部门应根据公司的经营需要和资金状况，合理安排资金的筹集方式和规模。在筹集资金时，应充分考虑资金成本和风险因素，选择最优的筹资方案。

公司的资金使用应严格按照预算和审批程序进行，不得随意挪用资金。各部门需要使用资金时，应提前向财务部门提出申请，经审批同意后，方可使用资金。财务部门应加强对资金使用的监督和检查，确保资金使用的合理性和合法性。

公司应建立健全资金内部控制制度，加强对现金、银行存款等货币资金的管理。现金管理应严格遵守国家有关现金管理的规定，实行限额管理，确保现金的安全。银行存款管理应定期与银行对账，及时发现和纠正银行存款账户中的问题。

资产管理

公司的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。财务部门应会同相关部门建立健全资产管理制度，加强对资产的核算和管理，确保资产的安全和完整。

流动资产主要包括现金、银行存款、应收账款、存货等。财务部门应加强对流动资产的管理，定期对流动资产进行盘点和清查，及时发现和处理流动资产中的问题。应收账款管理应建立客户信用档案，加强对客户信用的评估和管理，及时催收应收账款，降低坏账损失。存货管理应合理确定存货的储备量，加强对存货的采购、验收、保管和发出等环节的管理，确保存货的质量和安全。

固定资产管理应建立固定资产台账，定期对固定资产进行盘点和清查，及时掌握固定资产的使用状况和增减变动情况。固定资产的购置、处置等应按照规定的程序进行审批，确保固定资产的合理配置和有效使用。

无形资产管理应加强对无形资产的评估和核算，及时办理无形资产的登记和转让手续，确保无形资产的合法权益。

成本费用管理

公司的成本费用管理应遵循成本效益原则，合理控制成本费用的支出，提高公司的经济效益。财务部门应会同相关部门建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的核算和管理。

公司的成本费用主要包括生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。生产成本管理应加强对原材料采购、生产过程控制等环节的管理，降低生产成本。销售费用管理应合理安排销售费用的支出，提高销售效率，降低销售成本。管理费用管理应加强对办公费用、差旅费、业务招待费等费用的控制，降低管理成本。财务费用管理应合理安排资金的筹集和使用，降低财务费用。

公司应建立成本费用分析制度，定期对成本费用的支出情况进行分析和评估，及时发现成本费用管理中存在的问题，并提出改进措施。对成本费用控制良好的部门和个人，给予适当的奖励；对成本费用控制不力的部门和个人，给予相应的处罚。

利润分配管理

公司的利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重的原则。公司的利润分配方案应经董事会审议通过后，报股东大会批准执行。

公司的利润分配顺序为：弥补以前年度亏损、提取法定盈余公积金、提取任意盈余公积金、向股东分配利润。法定盈余公积金按照税后利润的10%提取，当法定盈余公积金累计额