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巴塞尔协议的新框架概述

目录

TOC\o1-2\h\u20182巴塞尔协议的新框架概述 1

310171.1?巴塞尔协议新框架的主要内容 1

275591.2?巴塞尔协议新框架对银行的新要求 2

1.1?巴塞尔协议新框架的主要内容

从资本充足率的角度来看，以前，银行普通股构成的一级资本充足率和充足率的标准分别为2%和4%，而现在上升到了4.5%和6%。这种新的标准实施于2003年，并将于2015年完成目标，并且在这一过程中，资本充足率的标准不能发生改变，始终保持在8%[2]。

资本的留存率缓冲则指的是，当银行出现危机时，银行设计的2.5%的资本留存缓冲能够为危机造成的损失做出弥补。该资本类型不仅包含了扣除税费之后的递延税，而且还包含了普通股权益，如果这些项目达不到规定的标准，影响银行股份回购的同时，还会对红利的发放带来一定的影响，同时还能够在银行资本出现恶化之后，对随意发放高福利等情况进行相应的控制，该标准实施于2016年，而正式生效于2019年[3]。

所谓的逆周期资本指的是从当前的经济形势出发，评估银行目前的状况，并在此基础上，对0-2.5%的逆周期资本缓冲进行设置，该资本制度实施于2016年，直到2019年，才达到了2.5%的标准。

图1巴塞尔协议Ⅲ实施时间表（%）

资料来源：根据巴塞尔协议Ⅲ内容资料整理

1.2?巴塞尔协议新框架对银行的新要求

1.2.1最低注册资本

巴塞尔协议中的第一支柱——最低资本要求，协议中最低资本要求的规范比较复杂，基本包含了以下几个方面：第一，最低资本要求的计算，此部分旨在讨论如何计算信用风险、市场风险、操作风险的最低资本要求，其中分别对监管资本、风险加权资本和资本对风险加权资本的最低比率提出计算方式与数值要求。第二，介绍两种信用风险的计算方法，分别为标准法与内部评级法（IRB法）[6]。第三，信用风险——资产证券化框架，委员会认为资产证券化可以将银行的信贷风险转移给第三方；协议中对资产证券化的风险暴露处理以及内部评级法作出指引规范。第四，操作风险，操作风险是由于不完善的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险，协议中介绍三种计算方式来计算操作风险，分别为基本指标法、标准法、高级计量法。

此外，在复杂的风险计算下对银行管理人员的资质、职责、选任制度也提出了要求，特别在信用风险计算的内部评级法中明确提出该算法关于公司治理的实施前提：第一，银行的董事以及专业委员会、高级管理层必须具有评级、估值专业知识，且对银行的风险评级体系有一般性了解，同时需详细的了解评级相关的管理层报告；第二，要求银行的董事、高管需积极履行职务，银行管理层必须定期开会讨论风险评级过程，及时改进风险评级的不足之处；即银行对董事、高管需要有适当的激励约束制度，充分调动管理积极性，不仅要有内部监管制度实现及时纠错，也需要外部监管相配合，这也与后面两大支柱的要求相契合；在2021年我国银保监会发布的《银行保险机构董事监事履职评价办法》中将银行董事的专业性作为重点评价指标，加强内部监管和明确责任内容促进董事高管履职能力。

1.2.2检查监督

在巴塞尔协议中，监管监督属于第二支柱，其是一种外部监管，主要针对金融机构[7]；该协议中主要包含了四项基本原则：一，从银行的角度来看，其不仅要包含董事会，而且还应该包含各种评估体系以及相关的监测系统等，这就是一套比较完整的程序。该程序要求银行的管理层对公司要严格监督公司的运行，根据银行可能承担的风险等制定出相应的管理计划。二，银行应该保有充足的内部资本充足率，来应对监管当局的各种检查，及时发现监管过程中银行存在的问题，并根据实际情况制定相应的解决措施。监管当局在监管过程中主要采用了以下方法：譬如现场检查，又如定期报告等。

1.2.3市场纪律

市场纪律属于该协议中的第三支柱，该支柱产生的目的主要是为了补充第一二支柱中的不足。核心是依靠完善的外部市场实现制约银行风险行为。该支柱要求银行遵守信息披露规范，委员会希望通过一套完整的信息披露规范以达到促进市场纪律的目的；消费者可以通过信息披露及时了解银行业务范围、经营状况、资本质量以主动规避风险，银行又通过市场纪律而约束自身行为。尽管协议中的市场纪律是以信息披露为核心的，但它对银行治理提出的要求不仅仅是信息披露，信息披露仅是其重要部分，信息披露的目的在于实现发挥市场作用外部监管作用，一方面，消费者通过公开信息及时改变交易对象、交易内容，消费者自主及时规避风险；另一方面实现市场外部监管规范银行行为，银行董事高管基于产品市场、经理人市场而对自身的决策变得更加谨慎；迫于外部监管而防范可能出现的行为风险、道德风险。同时，良好的市场纪律与银行董事高管的私法问责制度相辅相成，充分的信息披露与赔偿制度会对市场个人提起民事诉讼带来