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财务管理制度(精选9篇)

为加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本财务管理制度。

一、财务部门组织架构及职责

公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门设财务经理、会计、出纳等岗位，各岗位人员应具备相应的专业知识和技能，并遵守职业道德规范。

财务经理的职责包括：

-主持公司财务战略的制定、财务管理及内部控制工作，完成企业财务计划。

-利用财务核算与会计管理原理为公司经营决策提供依据，协助总经理制定公司战略，并主持公司财务战略规划的制定。

-建立和完善财务部门，建立科学、系统符合企业实际情况的财务核算体系和财务监控体系，进行有效的内部控制。

-制定公司资金运营计划，监督资金管理报告和预、决算。

-对公司投资活动所需要的资金筹措方式进行成本计算，并提供最为经济的酬资方式。

-筹集公司运营所需资金，保证公司战略发展的资金需求，审批公司重大资金流向。

-主持对重大投资项目和经营活动的风险评估、指导、跟踪和财务风险控制。

-协调公司同银行、工商、税务等政府部门的关系，维护公司利益。

-参与公司重要事项的分析和决策，为企业的生产经营、业务发展及对外投资等事项提供财务方面的分析和决策依据。

-审核财务报表，提交财务管理工作报告。

会计的职责包括：

-按照国家会计制度的规定，记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。

-按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向财务经理提出合理化建议，当好公司参谋。

-妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

-完成财务经理交办的其他工作。

出纳的职责包括：

-认真执行现金管理制度。

-严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

-建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

-严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经财务经理签字后，方可生效。

-积极配合银行做好对账、报账工作。

-配合会计做好各种账务处理。

-完成财务经理交办的其他工作。

二、财务工作管理

1.会计年度：自公历1月1日起至12月31日止。

2.会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料：必须真实、准确、完整，并符合国家有关会计制度的规定。

3.财务工作人员办理会计事项：必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。

4.财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查：保证账簿记录与实物、款项相符。

5.财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表：上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

6.财务工作人员对本公司实行会计监督：对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

7.财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时：应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

8.财务工作应当建立内部稽核制度：并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。

9.财务审计每季一次：审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。

10.财务工作人员调动工作或者离职：必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。

三、资金管理

1.现金管理

-公司可以在下列范围内使用现金：

-职工工资、津贴、奖金。

-个人劳务报酬。

-出差人员必须携带的差旅费。

-结算起点以下的零星支出。

-总经理批准的其他开支。

前款结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。

-除本规定第（三）条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。

-公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式，不得使用现金。

-日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。

-财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。

-财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由财务经理批准后提取。

-公司员工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交