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关于企业财务管理制度范本(通用5篇)

企业财务管理制度范本一

总则

为加强企业财务管理，规范财务工作，促进企业经营业务的发展，提高企业经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和企业章程有关规定，结合企业实际情况，特制定本制度。本制度适用于企业各部门及下属子公司、分公司的财务管理工作。

财务机构与人员设置

企业设立独立的财务部门，负责企业的财务管理和会计核算工作。财务部门应配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，保守企业财务机密。财务经理负责组织和领导财务部门的工作，制定财务工作计划，审核财务报表，参与企业重大决策。会计负责账务处理、财务报表编制、税务申报等工作。出纳负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。

财务预算管理

企业实行全面预算管理，包括业务预算、资本预算、财务预算等。预算编制应遵循“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则。每年末，各部门应根据企业下一年度的经营目标和工作计划，编制本部门的预算草案，报财务部门汇总。财务部门对各部门的预算草案进行审核、平衡，编制企业年度预算草案，报企业管理层审批。预算经批准后，各部门应严格执行，不得随意调整。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。

资金管理

企业应加强资金的集中管理，提高资金使用效率。资金管理应遵循“统一管理、分级负责、合理调配、安全高效”的原则。企业设立资金管理中心，负责资金的筹集、调配和监控。各部门应根据预算和业务需要，合理安排资金使用，不得擅自挪用、拆借资金。企业应建立健全资金审批制度，明确资金审批权限和程序。重大资金支出应经企业管理层集体决策。企业应加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开立、变更和注销。定期对银行账户进行清理和检查，确保银行账户的安全。

资产管理

企业的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。企业应建立健全资产管理制度，加强对资产的核算、清查和管理。流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等。企业应加强对现金的管理，严格执行现金管理制度，确保现金的安全。对应收账款应及时进行催收，建立应收账款台账，定期进行账龄分析。对存货应进行定期盘点，确保存货的账实相符。固定资产包括房屋、建筑物、机器设备、运输工具等。企业应建立固定资产台账，定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产的安全和完整。对固定资产的购置、处置应按照规定的程序进行审批。无形资产包括专利权、商标权、著作权等。企业应加强对无形资产的管理，保护企业的知识产权。对无形资产的取得、转让应按照规定的程序进行审批。

成本费用管理

企业应加强成本费用管理，降低成本费用，提高企业经济效益。成本费用管理应遵循“成本效益原则、全面管理原则、分级归口管理原则”。企业应建立健全成本费用核算制度，准确核算成本费用。对成本费用进行分类管理，制定成本费用控制指标，定期进行成本费用分析。企业应加强对采购成本的管理，建立采购询价制度，降低采购成本。对生产成本应进行严格控制，提高生产效率，降低能耗和物耗。对期间费用应进行合理控制，严格执行费用报销制度，杜绝不合理的费用支出。

利润分配管理

企业的利润分配应遵循“依法分配原则、兼顾各方利益原则、分配与积累并重原则”。企业应按照国家有关规定，依法缴纳所得税。税后利润应按照企业章程的规定进行分配。企业应提取法定盈余公积金和任意盈余公积金，用于弥补企业亏损和转增资本。企业应根据企业发展需要和股东意愿，合理确定利润分配方案，向股东分配股利。

财务报告与财务分析

企业应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映企业的财务状况和经营成果。企业应加强对财务报告的分析，为企业管理层提供决策依据。财务分析应包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。通过财务分析，发现企业存在的问题，提出改进措施。

财务监督与审计

企业应建立健全财务监督制度，加强对财务工作的监督和检查。财务监督应包括内部监督和外部监督。内部监督由企业财务部门和内部审计部门负责，定期对企业的财务收支、会计核算等进行检查。外部监督由财政、税务、审计等部门负责，对企业的财务工作进行检查和审计。企业应积极配合外部监督检查，提供真实、准确的财务资料。

附则

本制度自发布之日起施行。本制度由企业财务部门负责解释和修订。

企业财务管理制度范本二

财务管理目标

企业财务管理的目标是实现企业价值最大化。通过合理筹集资金、有效运用资金、科学分配利润，提高企业的经济效益和社会效益。

财务组织架构

企业设立财务总监，全面负责企业的财务管理工作。财务总监直接向企业总经理汇报工作。财务部门下设会计核算组、资金管理组、预算管理组、财务分析组等。会计核算组负责账务处理、财务报表编制等工作。资金管理组负责