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商业银行信贷风险管理指引

引言

信贷业务作为商业银行的核心业务与主要利润来源，其风险管理水平直接关系到银行的生存与发展，乃至整个金融体系的稳定。在当前复杂多变的经济金融环境下，商业银行面临的信贷风险挑战日趋严峻。本指引旨在结合行业实践与监管要求，为商业银行信贷风险管理提供一套系统性的思路、方法与操作框架，以期帮助银行提升信贷资产质量，增强风险抵御能力，实现稳健经营与可持续发展。

一、信贷风险管理的基石

（一）树立审慎的风险文化

商业银行应将风险管理置于战略高度，培育“全员参与、全程管控、审慎稳健、价值创造”的风险文化。董事会承担风险管理的最终责任，高级管理层负责具体实施，确保风险文化渗透到每个业务环节和每位员工。通过培训、考核等多种方式，强化员工的风险意识与合规理念，使风险管理成为自觉行为。

（二）构建清晰的组织架构与职责分工

建立健全垂直、独立的信贷风险管理组织体系。明确董事会、风险管理委员会、高级管理层、风险管理部门、信贷审批部门、业务经营部门及内审部门在信贷风险管理中的职责与权限，确保各部门之间权责清晰、相互制衡、高效协作。风险管理部门应保持其独立性，能够不受干扰地履行风险识别、计量、监测和控制职责。

（三）制定科学的信贷政策与制度体系

信贷政策是银行信贷经营与风险管理的总纲。应基于国家宏观经济政策、产业政策、监管要求以及银行自身的风险偏好、战略目标和市场定位，制定并动态调整信贷政策。政策内容应涵盖信贷投向、客户准入标准、产品管理、授信额度核定、利率定价、担保要求、贷后管理、风险分类与处置等关键环节。同时，配套完善的信贷管理制度、操作流程和岗位职责，确保政策的有效传导与执行。

二、信贷业务全流程风险管理

（一）贷前尽职调查与客户准入

1.客户准入标准：严格执行客户准入政策，对借款人的主体资格、行业前景、经营状况、财务状况、信用记录、还款意愿和还款能力进行全面评估。重点支持符合国家产业政策、经营稳健、财务状况良好、信用记录优良的客户。

2.尽职调查要求：业务人员应遵循“双人调查、实地查看、客观公正、风险可控”的原则，深入了解客户真实情况。调查内容不仅包括财务报表分析，还应包括对非财务因素的考察，如管理层素质、行业地位、市场竞争力、技术水平、上下游关系等。对于大额、复杂业务，可考虑引入第三方专业机构协助调查。

3.风险评级：建立科学的客户信用评级模型，对借款人进行风险评级。评级结果应作为客户准入、授信额度核定、利率定价、担保方式选择的重要依据。评级模型应定期验证和优化，确保其准确性和前瞻性。

（二）授信审查与审批

1.独立审查：信贷审批部门应基于尽职调查报告及其他相关资料，对授信业务的合规性、安全性、盈利性进行独立审查。审查重点包括：客户风险评级的合理性、授信额度与客户实际需求及还款能力的匹配性、用途的合规性、担保措施的有效性、风险缓释程度等。

2.审批决策：建立健全分级授权审批制度，明确各级审批人的审批权限和审批程序。审批人应依据信贷政策、客户评级、风险敞口及自身经验，独立作出审批决策。对于重大、疑难或高风险授信，应提交风险管理委员会集体审议。审批过程应有完整记录，确保可追溯。

3.合同管理：严格执行借款合同审查制度，确保合同条款合法合规、要素齐全、权责明确、防范法律风险。特别关注利率、还款方式、担保条款、违约责任等核心内容的约定。

（三）放款管理与支付控制

1.放款审核：放款前，应严格审核授信审批条件的落实情况，包括担保手续的合法性与有效性、资本金到位情况、合同签订情况等。只有在所有审批条件均已满足的前提下，方可办理放款手续。

2.支付管理：按照“实贷实付”原则，加强对信贷资金支付的管理与控制。根据业务特点和风险状况，采用受托支付或借款人自主支付方式，并对资金流向进行跟踪监测，确保信贷资金按约定用途使用，防止挪用。

（四）贷后管理与风险预警

1.日常监控：建立常态化的贷后检查机制，定期或不定期对借款人经营状况、财务状况、信用状况、担保状况及信贷资金使用情况进行跟踪检查与分析。检查频率应与客户风险等级相匹配。

2.风险预警：构建多维度的风险预警体系，通过设置财务指标、非财务指标、行业指标等预警信号，及时识别潜在风险。对发现的风险信号，应立即组织核查，评估影响程度，并采取相应的预警措施。

3.资产质量分类：按照审慎原则，根据借款人的还款能力、还款意愿、贷款本息的偿还情况及担保状况，对信贷资产进行及时、准确的风险分类。真实反映资产质量，为计提拨备、评估风险、制定处置策略提供依据。

4.风险处置与回收：对于已出现风险预警或逾期的信贷资产，应迅速制定并落实风险处置方案。采取包括但不限于催收、展期、重组、诉讼、以资抵债、不良资产转让等多种方式进行处置，最大限度减少损失。

三、特定信贷业