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银行分行业务及管理费用控制办法

第一章总则

第一条目的与依据

为进一步规范本行（以下简称“本行”）各分支机构（以下简称“分行”）的业务及管理费用（以下统称“费用”）管理，强化成本意识，优化资源配置，提高投入产出效益，确保分行各项经营目标的实现，根据国家相关财经法规及总行财务管理制度，结合分行实际情况，特制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于本行各一级分行、二级分行及辖属支行（以下统称“分行”）的各项业务及管理费用的预算、审批、支出、核算、分析和监督等管理活动。

第三条基本原则

费用控制应遵循以下基本原则：

1.效益优先，总量控制：以经济效益为中心，确保费用支出与业务发展规模、经营效益相匹配，严格控制费用总量。

2.全面预算，刚性约束：实行全口径费用预算管理，预算一经批准，原则上不予调整，确保预算的严肃性和权威性。

3.分类管理，精细管控：根据费用性质和用途进行分类管理，针对不同类型费用制定差异化的管控策略和标准，实现精细化管理。

4.权责对等，激励约束：明确各部门、各层级的费用管理责任，将费用控制效果纳入绩效考核体系，建立健全激励与约束机制。

5.规范透明，防范风险：费用支出必须符合法律法规和内部规章制度要求，流程规范，审批严格，信息公开透明，有效防范财务风险和操作风险。

第二章组织架构与职责

第四条分行管理层职责

分行行长对本行费用控制工作负总责，负责审批分行年度费用预算、重大费用支出项目，并推动费用控制文化建设。分管财务副行长协助行长负责费用控制的日常管理和协调工作。

第五条财务部门职责

分行财务部门是费用控制的牵头管理部门，主要职责包括：

1.制定和完善分行费用控制相关制度和实施细则；

2.组织编制、汇总和上报分行年度费用预算草案，分解下达预算指标；

3.监督、检查费用预算的执行情况，进行日常费用的审核与支付；

4.开展费用支出的核算、分析与评价，定期向管理层提交费用执行情况报告；

5.对分行各部门费用控制工作进行指导和培训。

第六条业务及管理部门职责

各业务及管理部门是费用支出的责任主体，其主要负责人对本部门费用预算的执行和控制负直接责任，具体包括：

1.根据业务发展需要，科学合理编制本部门年度费用预算；

2.严格执行已批准的费用预算，控制本部门各项费用支出；

3.按照规定流程办理费用报销手续，确保票据真实、合规；

4.配合财务部门开展费用分析和检查工作。

第三章预算管理

第七条预算编制

费用预算编制应遵循“量入为出、精打细算、保障重点、兼顾一般”的原则。

1.预算周期：费用预算按年度编制，与总行财务预算周期保持一致。

2.编制方法：结合分行战略发展规划、年度经营目标及历史数据，采用零基预算、滚动预算等多种方法相结合的方式进行编制，增强预算的科学性和前瞻性。

3.预算内容：涵盖分行所有业务及管理费用项目，包括但不限于人力成本（根据总行政策执行）、差旅费、业务招待费、会议费、办公费、水电费、租赁费、物业费、电子设备运转费、宣传费、培训费等。

第八条预算审批与下达

分行财务部门汇总各部门预算后，形成分行年度费用预算草案，按程序报分行管理层审议，并上报总行审批。总行批准后，分行财务部门及时分解下达至各部门执行。

第九条预算执行与调整

1.各部门必须严格按照下达的预算指标控制费用支出，不得超预算或无预算开支。

2.预算执行过程中，因市场环境、政策调整或不可抗力等特殊因素确需调整预算的，应按照规定程序逐级报批，未经批准不得擅自调整。

第十条预算分析与考核

财务部门按月、季、年对费用预算执行情况进行分析，揭示预算差异及其原因，并将预算执行情况纳入各部门及相关负责人的绩效考核体系。

第四章费用控制具体措施

第十一条差旅费控制

1.严格执行差旅审批制度，出差前必须履行审批手续，明确出差事由、地点、时间和人数。

2.严格控制出差人数和天数，提倡合并出差、就近出差，减少不必要的出差。

3.交通工具和住宿标准应严格按照总行及分行相关规定执行，原则上不允许超标准乘坐交通工具或住宿。鼓励选择经济实惠的交通方式和住宿地点。

4.差旅费报销应提供合法合规的凭证，出差补贴按规定标准执行，不得虚报冒领。

第十二条业务招待费控制

1.业务招待应坚持“必要、合理、节约”的原则，严格控制招待范围、频次和标准。

2.实行招待费事前审批制度，大额招待费支出需报分行管理层审批。

3.优先选择在本行协议酒店或内部食堂进行招待，严格控制陪餐人数。

4.禁止以任何名义进行公款高消费娱乐活动，严禁将业务招待费转化为其他费用列支。

第十三条会议费控制

1.严格控制会议数量、规模和时长，提倡开短会、开高效会。

2.优先利用本