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2025国考上海税务局申论必刷题及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分，共45分）

1.题目

某市税务局在推进“便民办税”改革过程中，收集到部分纳税人的意见和建议。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及建议，每条不超过50字。（15分）

材料：

市民张女士反映，线上办税系统操作界面不够友好，老年人使用困难，建议增加语音引导功能。

企业负责人李先生指出，税务注销流程繁琐，耗时过长，建议简化材料提交环节。

个体户王师傅建议，税务政策宣传应更精准，避免信息过载，希望税务部门提供定制化推送服务。

某科技公司CEO赵总提出，跨区域经营的企业税务申报系统兼容性差，建议优化数据共享功能。

税务人员刘女士建议，加强纳税人学堂培训，提高纳税人政策知晓率，同时优化线下服务窗口布局。

答案：

（1）线上办税系统操作界面不友好，建议增加语音引导功能，方便老年人使用。

（2）税务注销流程繁琐，耗时过长，建议简化材料提交环节。

（3）税务政策宣传不够精准，建议提供定制化推送服务，避免信息过载。

（4）跨区域经营企业税务申报系统兼容性差，建议优化数据共享功能。

（5）建议加强纳税人学堂培训，提高政策知晓率，优化线下服务窗口布局。

解析：

本题要求概括纳税人反映的问题及建议，需从材料中提炼核心要点，避免冗余信息。答案共5条，每条均不超过50字，准确反映纳税人诉求，逻辑清晰。

2.题目

根据以下材料，归纳某市税务局在推进“智慧税务”建设过程中面临的主要挑战，每条不超过40字。（15分）

材料：

某市税务局试点“智慧税务”平台，但部分企业反映系统数据导入不稳定，影响申报效率。

税务人员反映，平台操作培训不足，导致基层税务干部掌握程度不均。

部分纳税人因网络环境限制，无法正常使用线上服务，建议优化移动端功能。

数据安全方面，税务机关面临黑客攻击风险，需加强系统防护能力。

跨部门数据共享存在壁垒，导致税务信息整合效率低下。

答案：

（1）“智慧税务”平台数据导入不稳定，影响申报效率。

（2）操作培训不足，基层税务干部掌握程度不均。

（3）部分纳税人因网络环境受限，无法正常使用线上服务。

（4）数据安全风险高，需加强系统防护能力。

（5）跨部门数据共享壁垒，信息整合效率低下。

解析：

本题要求归纳“智慧税务”建设中的挑战，需聚焦技术、人员、政策等方面问题。答案共5条，每条均不超过40字，突出核心矛盾，语言精练。

3.题目

根据以下材料，概括某市税务局在优化营商环境方面的主要举措，每条不超过60字。（15分）

材料：

某市税务局推出“一窗通办”服务，将多个涉税业务整合到一个窗口办理，减少纳税人跑动次数。

税务部门与银行合作，实现电子发票线上代开，提高发票获取效率。

针对小微企业，税务部门提供“税惠通”专属服务，简化留抵退税流程。

税务部门建立“24小时智能办税厅”，提供7×24小时自助服务。

定期开展政策宣讲会，邀请企业代表参与，收集意见并优化服务。

答案：

（1）推行“一窗通办”，整合涉税业务，减少纳税人跑动次数。

（2）与银行合作，实现电子发票线上代开，提高发票获取效率。

（3）针对小微企业推出“税惠通”服务，简化留抵退税流程。

（4）建立“24小时智能办税厅”，提供全天候自助服务。

（5）定期开展政策宣讲会，收集企业意见并优化服务。

解析：

本题要求概括优化营商环境的举措，需从服务创新、流程简化、政策支持等方面提炼要点。答案共5条，每条均不超过60字，突出税务局的主动作为。

二、提出对策题（共2题，每题25分，共50分）

1.题目

某市税务局在调研中发现，部分中小企业因对税收政策理解不足，导致合规风险增加。请提出3条具体措施，帮助中小企业提升税收合规意识。（25分）

答案：

（1）开设“中小企业税务合规”线上培训课程，分行业讲解最新政策，并提供答疑服务。

（2）与行业协会合作，定期发布税收合规指南，帮助企业快速掌握政策要点。

（3）建立“税务合规风险预警”机制，对高风险企业进行点对点辅导，避免盲目申报。

解析：

本题要求提出解决中小企业税收合规问题的措施，需从培训、宣传、监管等方面入手。答案共3条，措施具体可行，兼顾短期与长期效果。

2.题目

某市税务局发现，农村地区纳税人因信息不对称，电子税务局使用率较低。请提出3条针对性建议，提升农村地区纳税人线上办税率。（25分）

答案：

（1）在乡镇设立“税务数字服务点”，配备专人指导，帮助农村纳税人熟悉线上操作。

（2）开发“简易版”电子税务局，减少复杂流程，增加语音引导功能，降低使用门槛。

（3）联合邮政网点，提供上门办税服务，对行动不便的纳税人提供个性化帮助。

解析：

本题要求提升农村地区线上办税率，需考虑地域特点和技术普及程度。答案共3条，措施兼顾硬