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2025国考黑龙江税务局申论对策建议高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分）

1.题目（15分）：

某市税务局在推进“便民办税”过程中，收集到部分纳税人反映的问题及建议。请根据“给定材料”，归纳整理纳税人反映的主要问题及建议，并分别概述其具体表现。（要求：全面、准确，条理清晰，不超过300字）

答案：

主要问题：

（1）线上办理流程复杂，部分系统操作不友好，导致纳税人操作困难；

（2）线下窗口排队时间长，部分工作人员服务态度生硬，影响纳税人体验；

（3）政策宣传不到位，部分纳税人对最新税收优惠政策不了解。

建议：

（1）优化线上系统，简化操作流程，加强操作指引；

（2）增加窗口服务人员，推广预约办税，缩短排队时间；

（3）开展多渠道政策宣传，通过新媒体、社区宣传等方式扩大覆盖面。

解析：

本题考查归纳概括能力。材料中纳税人反映的问题主要集中在系统操作、窗口服务和政策宣传三个方面，建议需针对问题提出具体措施，答案需条理清晰、语言精练。

2.题目（15分）：

黑龙江某县税务局在开展“税收优惠政策落实年”活动中，收集到部分企业的反馈意见。请根据“给定材料”，概括企业对税收优惠政策落实情况的主要评价及意见建议。（要求：分点作答，不超过300字）

答案：

主要评价：

（1）政策惠及面扩大，部分企业享受了减税降费红利；

（2）部分企业反映政策申请流程仍需简化，审批效率有待提升。

意见建议：

（1）加强政策解读，举办专题培训，帮助企业准确理解政策；

（2）优化审批流程，推行“一窗通办”，减少企业跑动次数；

（3）建立动态监测机制，及时调整政策细节，提升政策适应性。

解析：

本题需区分企业对政策的评价和意见建议，答案需分点表述，避免混淆。评价部分应客观反映企业感受，建议部分需具有可操作性。

3.题目（15分）：

某市税务局在推进“智慧税务”建设中，收集到部分税务干部和纳税人的意见。请根据“给定材料”，归纳整理双方对“智慧税务”建设的评价及建议。（要求：分主体表述，不超过300字）

答案：

税务干部评价：

（1）技术赋能效率提升，但部分设备老化，需更新换代；

（2）数据共享程度有限，跨部门协作仍需加强。

纳税人评价：

（1）线上服务便捷，但部分老年人操作困难；

（2）希望增加线下辅助服务，确保特殊群体需求。

建议：

（1）加大科技投入，更新硬件设备，提升系统稳定性；

（2）加强部门协同，推动数据互联互通；

（3）增设线下代办点，提供个性化服务。

解析：

本题需区分不同主体的观点，评价部分客观反映现状，建议部分需针对问题提出改进措施。

二、提出对策类（共2题，每题20分）

4.题目（20分）：

当前，黑龙江某地农村地区“个税代征”工作存在政策宣传不到位、征收手段单一等问题。请根据“给定材料”，提出改进“个税代征”工作的具体建议。（要求：有针对性、可行性，不超过400字）

答案：

（1）加强政策宣传，通过村务公开栏、广播、短视频等形式普及个税知识；

（2）推广“税务+银行”合作模式，实现代征代缴自动化；

（3）建立定期培训机制，提升代征人员业务能力；

（4）设立举报奖励机制，鼓励群众监督偷税漏税行为；

（5）优化征管流程，简化申报手续，减轻代征负担。

解析：

本题需针对农村个税征管痛点，提出系统性解决方案，建议需兼顾政策宣传、征收手段和监管机制。

5.题目（20分）：

某税务部门在落实“税收营商环境优化”工作中，发现部分中小企业因财务不规范被税务稽查。请根据“给定材料”，提出帮助中小企业规范财务管理的对策建议。（要求：分条作答，不超过400字）

答案：

（1）开展“财务辅导”行动，定期组织培训，帮助企业掌握会计准则；

（2）推广“电子会计”系统，降低企业财务信息化门槛；

（3）设立“财务咨询热线”，提供免费政策咨询；

（4）对合规企业给予税收优惠，激励企业主动规范财务；

（5）加强税务稽查精准性，避免“一刀切”式检查。

解析：

本题需从企业需求出发，提出财务规范的具体路径，建议需兼顾培训、技术支持和政策激励。

三、综合分析类（共1题，25分）

6.题目（25分）：

黑龙江某税务局在推进“绿色税收”工作中，面临企业参与度不高、政策效果不明显等问题。请根据“给定材料”，分析问题产生的原因，并提出改进建议。（要求：原因分析透彻，建议有针对性，不超过500字）

答案：

原因分析：

（1）企业对绿色税收政策认知不足，认为成本高、收益低；

（2）环保税征管力度不够，部分企业存在侥幸心理；

（3）绿色金融支持不足，企业转型融资难。

改进建议：

（1）加强政策宣传，通过案例展示绿色税收带来的长期收益；

（2）强化环保税征管，加大对违法企业的处罚力度；

（3）引入绿色信贷，为企业提供低息贷款支持