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任期经济责任审计流程
目录
内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2
1.1审查背景概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2
1.2任务经济责任审计目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
1.3审核范围与权限界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
前期准备工作．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
2.1审计小组人员选拔与分工．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
2.2审计工作方案的制定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
2.3资料收集与初步分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
执行审计过程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
3.1财务报告审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
3.1.1收入审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
3.1.2成本与费用审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
3.1.3利润表审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
3.1.4资产负债表审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
3.1.5现金流量表审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
3.2运营效果审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
3.2.1绩效评估指标分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
3.2.2资源配置效率审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
3.2.3项目实施效果评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
3.3遵循性与风险管理审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
3.3.1内部控制审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
3.3.2风险管理政策审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42
3.3.3合规性审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43
结束审计阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
4.1取证分析与问题定性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
4.2审计报告编制与审核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50
4.3纠正措施建议与后续审计安排．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53
审计后丞相工作．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54
5.1审计结果反馈与沟通．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57
5.2审计问题处理与整改跟踪．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．58
5.3审计成果利用与审计信息归档．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．62
1.内容概括
任期经济责任审计流程是确保组织在任期间的财务和业务活动符合既定目标和法规要求的重要工具。该流程通常包括以下几个关键步骤：
准备阶段：在这一阶段，审计团队会收集与被审计单位相关的所有历史数据、财务报表和其他相关文件。此外还会进行初步的风险评估，以确定需要重点关注的领域。
实施审计：审计团队将根据收集到的信息执行详细的审计程序，包括但不限于对财务报表的详细分析、对内部控制的自我评估以及与管理层和员工的访谈。
报告阶段：审计完成后，审计团队将编制一份详细的审计报告，其中包含对被审计单位财务状况和运营效率的全面评价。报告还将指出任何不符合规定或预期的行为或政策。
后续行动：根据审计结果，审计团队可能会建议采取纠正措施或改进措施。这些措施可能包括修改财务报告、加强内部控制或提供培训等。
监
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