税务情景考试题及答案.docVIP

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税务情景考试题及答案

一、单项选择题(总共10题,每题2分)

1.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出,应当根据其性质区分以下哪些费用?(答案:C)

A.资本性支出

B.营业外支出

C.收入性支出

D.非经常性损益

2.根据我国税法规定,下列哪项不属于个人所得税的应税所得项目?(答案:D)

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.利息所得

D.社会保险费

3.企业所得税的纳税人是指在中国境内设立的企业或其他组织,下列哪项表述是正确的?(答案:A)

A.实行独立核算

B.必须是国有企业

C.必须是内资企业

D.必须是盈利企业

4.根据增值税法规定,下列哪项销售行为不属于增值税的应税行为?(答案:C)

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.转让土地使用权

D.销售不动产

5.个人所得税法规定,居民个人综合所得包括哪些收入项目?(答案:B)

A.股息红利所得

B.工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得

C.财产租赁所得

D.利息所得

6.企业所得税法规定,企业的收入总额包括哪些收入?(答案:A)

A.销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、利息收入、租金收入、特许权使用费收入、股息收入

B.营业外收入

C.投资收益

D.政策性补贴收入

7.根据我国税法规定,下列哪项不属于企业所得税的税收优惠?(答案:C)

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.个人所得税专项附加扣除

D.软件产业税收优惠

8.增值税法规定,下列哪项不是增值税的税率?(答案:D)

A.13%

B.9%

C.6%

D.5%

9.个人所得税法规定,下列哪项不属于个人所得税的专项附加扣除项目?(答案:C)

A.子女教育

B.继续教育

C.股票交易损失

D.大病医疗

10.企业所得税法规定,企业的应纳税所得额计算公式为:(答案:A)

A.应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额

B.应纳税所得额=利润总额-准予扣除项目金额

C.应纳税所得额=收入总额-营业外收入

D.应纳税所得额=利润总额-营业外支出

二、多项选择题(总共10题,每题2分)

1.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出包括哪些?(答案:ABCD)

A.营业成本

B.营业费用

C.管理费用

D.财务费用

2.个人所得税的应税所得项目包括哪些?(答案:ABCD)

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.利息所得

D.财产租赁所得

3.企业所得税的税收优惠包括哪些?(答案:ABD)

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.个人所得税专项附加扣除

D.软件产业税收优惠

4.增值税的税率包括哪些?(答案:ABC)

A.13%

B.9%

C.6%

D.5%

5.个人所得税的专项附加扣除项目包括哪些?(答案:ABCD)

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

6.企业所得税的应纳税所得额计算公式包括哪些?(答案:AB)

A.应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额

B.应纳税所得额=利润总额-准予扣除项目金额

7.增值税的应税行为包括哪些?(答案:ABCD)

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.转让土地使用权

D.销售不动产

8.个人所得税的应税所得项目包括哪些?(答案:ABCD)

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.利息所得

D.财产租赁所得

9.企业所得税的税收优惠包括哪些?(答案:ABD)

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.个人所得税专项附加扣除

D.软件产业税收优惠

10.个人所得税的专项附加扣除项目包括哪些?(答案:ABCD)

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

三、判断题(总共10题,每题2分)

1.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出,应当根据其性质区分资本性支出和收入性支出。(答案:正确)

2.个人所得税的应税所得项目包括工资薪金所得、稿酬所得、利息所得、财产租赁所得。(答案:正确)

3.企业所得税的纳税人是指在中国境内设立的企业或其他组织,必须实行独立核算。(答案:正确)

4.增值税的应税行为包括销售货物、提供应税劳务、转让土地使用权、销售不动产。(答案:正确)

5.个人所得税法规定,居民个人综合所得包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得。(答案:正确)

6.企业所得税法规定,企业的收入总额包括销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、利息收入、租金收入、特许权使用费收入、股息收入。(答案:正确)

7.根据我国税法规定,

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