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税务情景考试题及答案
一、单项选择题(总共10题,每题2分)
1.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出,应当根据其性质区分以下哪些费用?(答案:C)
A.资本性支出
B.营业外支出
C.收入性支出
D.非经常性损益
2.根据我国税法规定,下列哪项不属于个人所得税的应税所得项目?(答案:D)
A.工资薪金所得
B.稿酬所得
C.利息所得
D.社会保险费
3.企业所得税的纳税人是指在中国境内设立的企业或其他组织,下列哪项表述是正确的?(答案:A)
A.实行独立核算
B.必须是国有企业
C.必须是内资企业
D.必须是盈利企业
4.根据增值税法规定,下列哪项销售行为不属于增值税的应税行为?(答案:C)
A.销售货物
B.提供应税劳务
C.转让土地使用权
D.销售不动产
5.个人所得税法规定,居民个人综合所得包括哪些收入项目?(答案:B)
A.股息红利所得
B.工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得
C.财产租赁所得
D.利息所得
6.企业所得税法规定,企业的收入总额包括哪些收入?(答案:A)
A.销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、利息收入、租金收入、特许权使用费收入、股息收入
B.营业外收入
C.投资收益
D.政策性补贴收入
7.根据我国税法规定,下列哪项不属于企业所得税的税收优惠?(答案:C)
A.高新技术企业税收优惠
B.小型微利企业税收优惠
C.个人所得税专项附加扣除
D.软件产业税收优惠
8.增值税法规定,下列哪项不是增值税的税率?(答案:D)
A.13%
B.9%
C.6%
D.5%
9.个人所得税法规定,下列哪项不属于个人所得税的专项附加扣除项目?(答案:C)
A.子女教育
B.继续教育
C.股票交易损失
D.大病医疗
10.企业所得税法规定,企业的应纳税所得额计算公式为:(答案:A)
A.应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额
B.应纳税所得额=利润总额-准予扣除项目金额
C.应纳税所得额=收入总额-营业外收入
D.应纳税所得额=利润总额-营业外支出
二、多项选择题(总共10题,每题2分)
1.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出包括哪些?(答案:ABCD)
A.营业成本
B.营业费用
C.管理费用
D.财务费用
2.个人所得税的应税所得项目包括哪些?(答案:ABCD)
A.工资薪金所得
B.稿酬所得
C.利息所得
D.财产租赁所得
3.企业所得税的税收优惠包括哪些?(答案:ABD)
A.高新技术企业税收优惠
B.小型微利企业税收优惠
C.个人所得税专项附加扣除
D.软件产业税收优惠
4.增值税的税率包括哪些?(答案:ABC)
A.13%
B.9%
C.6%
D.5%
5.个人所得税的专项附加扣除项目包括哪些?(答案:ABCD)
A.子女教育
B.继续教育
C.大病医疗
D.住房贷款利息
6.企业所得税的应纳税所得额计算公式包括哪些?(答案:AB)
A.应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额
B.应纳税所得额=利润总额-准予扣除项目金额
7.增值税的应税行为包括哪些?(答案:ABCD)
A.销售货物
B.提供应税劳务
C.转让土地使用权
D.销售不动产
8.个人所得税的应税所得项目包括哪些?(答案:ABCD)
A.工资薪金所得
B.稿酬所得
C.利息所得
D.财产租赁所得
9.企业所得税的税收优惠包括哪些?(答案:ABD)
A.高新技术企业税收优惠
B.小型微利企业税收优惠
C.个人所得税专项附加扣除
D.软件产业税收优惠
10.个人所得税的专项附加扣除项目包括哪些?(答案:ABCD)
A.子女教育
B.继续教育
C.大病医疗
D.住房贷款利息
三、判断题(总共10题,每题2分)
1.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出,应当根据其性质区分资本性支出和收入性支出。(答案:正确)
2.个人所得税的应税所得项目包括工资薪金所得、稿酬所得、利息所得、财产租赁所得。(答案:正确)
3.企业所得税的纳税人是指在中国境内设立的企业或其他组织,必须实行独立核算。(答案:正确)
4.增值税的应税行为包括销售货物、提供应税劳务、转让土地使用权、销售不动产。(答案:正确)
5.个人所得税法规定,居民个人综合所得包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得。(答案:正确)
6.企业所得税法规定,企业的收入总额包括销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、利息收入、租金收入、特许权使用费收入、股息收入。(答案:正确)
7.根据我国税法规定,
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