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XX小额贷款股份有限公司财务分析
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XX小额贷款股份有限公司
财
务
分
析
报
告
公司财务部
＃＃-XX
报告目录
1主要会计数据摘要
….………….
2
2基本财务情况分析
………………….………….
2
2-1资产状况
……………….
2
2-1-1资产构成
..………….
3
2-1-2资产质量
..………….
3
2-2负债状况
……...…………..
4
2-3经营状况及变动原因
……...………………
4
2-3-1主营业务收入
.………...
4
2-3-2主营业务成本
.………...
5
2-3-3其他业务利润
.………...
5
2-3-4管理费用
..…………….
6
2-3-5
..…………….
7
2-3-6投资收益
..…………….
7
2-3-7营业外支出净额
……...
8
2-3-8经营状况综述
..………..
8
3预算完成情况及分析
..…………
9
3-1收入收益类
………………
9
3-2成本费用类
………………
9
3-3预算分析综述
………………
10
4重要问题综述及建议
..………….
10
4-1XX收入增长分析
..…………………...
10
4-2XX跌价幅度较大
…………
11
4-3工程项目完成量不足
..…….
12
4-4管理费用与财务费用的期间性影响较大大
…
12
本期主营业务成本1161万元，同比减少932万元，下降幅度为45%。按营业成本构成，分析如下：
（1）XXXX营业成本993万元，同比增加102万元，增加幅度为11%。主要原因是XXXXXXX计入成本的方式发生变化，去年同期按摊销数计入成本，而本期按发生数计入成本，此项因素影响数为117万元。
（2）工程成本168万元（直接成本144万元，间接费用24万元），同比减少1034万元，下降幅度为86%。主要原因是：
①开工项目同比减少，使工程直接成本减少1002万元，下降幅度为87%；
②开工项目同比减少，以及机构调整后项目部人员减少，使工程间接费用同比减少32万元，下降幅度为57%。已开支的工程间接费用占计划数的26%。
通过上述分析可见，本期营业成本减少的主要原因是工程成本的减少。
2-3-3其他业务利润
本期其他业务利润41万元，同比增加15万元，增长幅度为58%。其主要原因是：
（1）其他业务收入44万元，同比持平。
（2）其他业务支出3万元，同比减少15万元，下降幅度为85%。原因是：撤销资产经营分公司后，相关业务由XXXX部进行管理，除税费外没有其他直接费用。
2-3-4管理费用
本期管理费用883万元，同比增加425万元，增加幅度为93%。主要原因是：
（1）奖金515万元，同比增加375万元，主要原因是：
①总额差异：2003年考核奖515万元较2002年考核奖457万元在总额上增加了58万元；
②时间差异：2002年考核奖457万元中的317万元计列入2002年的成本费用，在2003年实际计列成本费用的考核奖为140万元。而2003年考核奖515万元全额计列在2004年，形成时间性差异317万元。
（2）工资附加费78万元，同比增加70万元，主要是2003年考核奖形成的时间性差异。
（3）董事会经费21万元，同比增加16万元，原因是：
①总额差异：2002年董事领取半年津贴，2003年董事领取全年津贴。
②时间差异：2002年董事津贴在2003年陆续发放，2003年董事津贴集中在2004年1月发放。
（4）本期转回已计提的坏账准备5万元，而去年同期是计提了坏账准备56万元，主要系去年同期对暂未收到的XXXX收入830万，计提了坏账准备50万元。本期对暂未收到的XXXX收入采用个别认定法，不予计提坏账准备。因此，坏账准备对管理费用的影响减少了61万元。
本期暂未收到的XXXX收入为2242万元，原因是：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。经与XXXX公司协商，XXXX公司于4月15日前将全
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