2025年医院内部审计报告 .pdfVIP

天将降大任于斯人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子》

医院内部审计报告

医院内部审计报告模板

根据医院内部审计工作计划，于20xx年12月9日对设备科20xx

年的设备采购、验收结算，对药库的材料采购进行内部专项审计。审

计目标是否建立了完善的设备采购制度，设备采购是否按照当年度

《湖州市人民政府集中采购目录标准》、《湖州市卫生系统协议采购

目录》、《湖州市卫生系统部门集中采购限额标准以下医疗设备采购

管理措施》和医院有关设备、药品采购相关法律法规或政策规定执行

等。

一、审计总体情况

已建立《设备采购管理制度》、《设备验收制度》、《设备调剂

调拨制度》、《设备档案管理制度》、《设备科人员分工制度》等制

度，明确设备采购过程的程序和流程和各人员岗位职责。设备采购年

度计划由医院设备管理委员会讨论形成纪要、医院设备年度采购计划

请示、卫生局的指示等文件。

20xx年度设备采购入库合计金额2248228元。

设备抽查，通过招投标方法购入设备：排队叫号系统、数字X线

设备成像系统、血气分析仪、真空高温灭菌器械、离心机、交换机、

生物安全柜等，招标文件、合同、安装验收手续齐全，设备采购的付

款方法能按合同规定期限付款，审批手续齐全。

20xx年度药品采购入库合计金额42元，其中材料

376409.45元，药品器械97元，合同、验收入库手续齐全，

发票及时准确，付款方法能按合同规定期限付款，审批手续齐全。

二、审计中发现的问题

1、根据设备采购制度能进行设备采购前的市场调查论证工作，

但个别设备缺科室采购申请论证及市场调查资料。

2、能对数字X线设备成像系统、血气分析仪等大型设备利用效

果进行评价，缺少对新增的小型设备利用效果评价资料。

三、审计建议

百川东到海，何时复西归?少壮不努力，老大徒伤悲。——汉乐府

1、对已建立的设备管理制度进行完善，加强设备采购过程中，

科室采购申请论证及市场调查环节的实施，资料整理保管完整。

2、健全设备利用效果评价制度，对新增中、小型设备利用效果

的评价。

拓展阅读：

报告审计工作结果是审计过程报告阶段的关键环节。内部审计人

员报告的方式多种多样，没有固定的模式。依据实际情况或需要的不

同，报告可以有书面的和口头的，正式的和非正式的之分。但是，审

计报告作为审计人员专用的一种文体，它是交流信息，报告审计结果

最重要、最常用且必不可少的一种方式。内部审计人员应该根据现场

审计所掌握的证据和相关信息，在运用职业判断对之进行重要性分析

之后，及时向被审计单位、董事会审计委员会和企业最高管理当局提

交反映审计结果和审计任务完成情况的书面正式报告，即内部审计报

告。有关内部审计报告的问题很多，下面围绕中期审计报告和最终审

计报告对内部审计报告作一些一般的说明。

一、内部审计报告的含义和目的

内部审计报告是内部审计人员根据完成审计任务的一般要求或具

体要求，用文字的形式来说明审计目的、范围和结果，以及其他相关

信息并呈送给有关部门或人员的一种正式书面文件。中期审计报告是

对现场审计某一方面或具体领域审计发现的说明;最终审计报告则是整

个审计过程工作的最终成