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内部控制与风险管理试卷及答案

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本大题共10小题，每小题1分，共10分。在每小题列出的四个选项中，只有一个是符合题目要求的，请将正确选项字母填在题后的括号内。）

1.企业内部控制的目标不包括以下哪一项？

A.提高运营效率性和效果性

B.确保财务报告的可靠性

C.保障资产安全完整

D.完全消除所有经营风险

2.内部控制五要素中，提供组织文化、道德价值观和经营风格的是？

A.控制环境

B.风险评估过程

C.信息与沟通

D.监控活动

3.风险评估过程中，识别和分析与目标相关的风险敞口，以及风险发生的可能性和影响，通常称为？

A.风险识别

B.风险分析

C.风险评价

D.风险应对

4.对可预见的不利事件或变化，其发生的可能性很高，且影响重大，通常被认为是？

A.机会

B.可接受风险

C.中等风险

D.重大风险

5.企业为实现风险管理的目标，制定、实施、监测和改进风险管理的政策和程序的整体，被称为？

A.风险管理框架

B.风险管理计划

C.风险管理组织

D.风险管理文化

6.将风险控制在可接受水平的过程或行动，被称为？

A.风险规避

B.风险降低

C.风险转移

D.风险接受

7.企业董事会和高级管理层对内部控制设计和运行的整体监督责任，主要体现在？

A.内部控制委员会的设立和运作

B.内部审计部门的独立性

C.控制活动执行的有效性

D.信息系统的安全性

8.确保及时、准确地收集、处理、传递和报告相关信息，以支持控制活动、风险管理以及内外部报告，主要依赖？

A.内部审计职能

B.信息与沟通系统

C.人力资源政策与实践

D.对控制的监督

9.对内部控制设计的有效性进行评价，并对内部控制运行的有效性进行监控的过程，被称为？

A.内部控制评价

B.内部控制审计

C.内部控制测试

D.内部控制沟通

10.在设计与交易相关的控制时，确保授权、执行、记录和保管等职责适当分离，主要是为了防范？

A.欺诈风险

B.运营风险

C.信用风险

D.市场风险

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题2分，共10分。在每小题列出的五个选项中，至少有两个是符合题目要求的，请将正确选项字母填在题后的括号内。多选、少选或错选均不得分。）

11.内部控制的基本原则通常包括？

A.合规性原则

B.完整性原则

C.效率性原则

D.可操作性原则

E.权责明确原则

12.风险评估过程通常涉及哪些主要活动？

A.识别风险因素

B.分析风险发生的可能性

C.评估风险对目标的影响程度

D.确定风险偏好和承受度

E.选择风险应对策略

13.控制环境对企业的风险管理文化具有基础性影响，其要素通常包括？

A.管理层的经营哲学和经营风格

B.董事会和审计委员会的监督

C.组织结构、权责分配

D.人力资源政策与实践

E.内部控制沟通机制

14.以下哪些属于常见的风险应对策略？

A.风险规避

B.风险降低

C.风险转移

D.风险接受

E.风险自留

15.信息技术对企业内部控制和风险管理的影响主要体现在？

A.提高了数据处理的效率和准确性

B.增加了操作风险和信息安全风险

C.支持了自动化控制和实时监控

D.对内部控制设计和测试提出了新要求

E.降低了内部审计的必要性

三、判断题（本大题共5小题，每小题1分，共5分。请判断下列各题的正误，正确的填“√”，错误的填“×”。）

16.内部控制只能帮助企业实现财务报告目标，无法对提高经营效率产生作用。()

17.风险总是与机遇并存，有效的风险管理不仅要管理风险，也要识别和把握机遇。()

18.分权制衡是控制环境的重要组成部分，意味着权力完全分散，不受任何制约。()

19.信息的质量，如准确性、相关性、完整性等，直接影响风险评估和控制措施的有效性。()

20.对控制的监督仅指内部审计部门的日常监督检查活动。()

四、名词解释（本大题共3小题，每小题3分