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2025国考上海税特办申论对策建议高分笔记

一、归纳概括类（3题，每题15分，共45分）

题目1（15分）：

某市税务局在“我为纳税人办实事”活动中收集到一批纳税人反映的涉税问题，内容杂乱无章。请你根据材料，将这些问题归纳为至少三个方面，并分别概述主要问题表现。要求：分类合理、条理清晰、不超过300字。

题目2（15分）：

上海自贸区某企业反映，在跨境税收管理中遇到政策不透明、申报流程复杂等问题。请你根据材料，概括该企业提出的主要建议。要求：全面准确、语言精练、不超过200字。

题目3（15分）：

某区税务局在开展“便民办税春风行动”时，收集到纳税人关于税务注销、发票申领等方面的意见。请你根据材料，归纳纳税人反映的核心问题，并提出分类建议。要求：分类科学、问题明确、不超过250字。

二、综合分析类（2题，每题20分，共40分）

题目4（20分）：

材料中提到，某市税务局通过大数据分析发现部分中小企业存在税务风险。请结合材料，分析这种现象背后的原因，并提出针对性建议。要求：分析深入、建议可行、不超过350字。

题目5（20分）：

某税务专家指出，上海税特办在优化营商环境方面存在“碎片化”服务问题。请结合材料，分析该问题的表现和危害，并提出改进方向。要求：逻辑严谨、论据充分、不超过400字。

三、提出对策类（2题，每题25分，共50分）

题目6（25分）：

某企业反映，在享受研发费用加计扣除政策时，因材料准备不充分被税务稽查。请结合材料，提出优化该政策的实施流程的具体建议。要求：措施具体、操作性强、不超过400字。

题目7（25分）：

上海某园区在吸引高端制造业企业时，发现税收优惠政策宣传不到位，导致部分企业犹豫观望。请结合材料，提出加强政策宣传的对策方案。要求：方案全面、针对性强、不超过450字。

四、应用文写作类（2题，每题30分，共60分）

题目8（30分）：

假如你是某区税务局工作人员，需撰写一份关于“提升税务稽查精准度的工作方案”，内容需包括目标、措施和预期效果。要求：格式规范、内容完整、不超过500字。

题目9（30分）：

某企业因发票管理不规范被税务处罚，后主动整改。请你代税务机关撰写一封回函，安抚企业情绪并说明改进方向。要求：语气得体、内容诚恳、不超过400字。

五、文章论述类（1题，35分）

题目10（35分）：

近年来，上海税特办不断优化税收服务，但仍面临“服务与监管平衡”的挑战。请结合材料，自选角度，自拟题目，写一篇文章。要求：观点鲜明、论据充分、结构完整、不超过700字。

答案与解析

一、归纳概括类

题目1（15分）答案：

纳税人反映的问题主要分为三类：一是政策理解难，如留抵退税政策条款复杂；二是流程不畅通，如跨区域办税需多次跑；三是服务效率低，如注销税务登记周期过长。建议加强政策解读和流程优化，提升服务效率。

解析：

本题考查信息分类能力。材料中问题分散，需提炼共性，分为政策、流程、服务三方面，每方面需概述具体表现，如留抵退税条款、跨区域办税、注销周期等，体现分类逻辑。

题目2（15分）答案：

企业建议：一是建立政策查询平台，提升透明度；二是简化跨境申报流程，减少纸质材料；三是加强专员辅导，解决疑难问题。

解析：

本题需聚焦企业建议，材料中提到平台、流程、辅导三方面，需完整概括，避免遗漏，语言需精练，符合纳税人诉求特点。

题目3（15分）答案：

核心问题分为：税务注销难（材料不全、环节多）、发票申领慢（线上系统卡顿、人工审核慢）。建议分类设立专窗、优化系统、加强培训。

解析：

本题需先归纳问题，再分类建议，问题需具体，如材料不全、环节多；建议需针对性强，如设立专窗、优化系统，体现实用性。

二、综合分析类

题目4（20分）答案：

原因：中小企业财务不规范、对政策不熟悉、缺乏专业人才。建议：开展税务培训、建立风险预警机制、提供“一对一”辅导。

解析：

分析原因需从企业自身和政策执行角度切入，建议需具体，如培训形式、预警指标、辅导内容，体现逻辑性和可操作性。

题目5（20分）答案：

表现：各部门服务标准不一、数据共享不足、企业体验割裂。危害：降低效率、影响营商环境。改进方向：统一服务标准、建设数据平台、加强协同联动。

解析：

分析表现需结合“碎片化”特点，危害需从宏观层面阐述，改进方向需系统性，如平台建设、部门协同，体现深度思考。

三、提出对策类

题目6（25分）答案：

建议：简化材料清单、推行电子化申报、建立预审机制。具体措施：开发智能填表工具、设立绿色通道、加强政策宣传。

解析：

对策需针对“材料不充分”问题，措施需具体，如智能工具、绿色通道，避免空泛，体现技术赋能和流程优化。

题目7（25分）答案：

方案：举办政策宣讲会、制作宣传手册、开通线上咨询。具体内容