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年度卫生财务工作检查情况汇报
根据上级部门关于开展年度卫生财务工作检查的统一部署，我单位于近期组织开展了2024年度卫生财务工作全面检查。本次检查严格按照《卫生系统财务管理办法》及相关财经法规要求，通过查阅账簿凭证、实地核查资产、访谈相关人员等方式，对单位预算执行、资金管理、财务制度执行、内部控制建设等方面进行了系统检查。现将检查情况汇报如下：
一、基本情况
本次检查范围涵盖单位2024年1月1日至12月31日期间的全部财务收支活动，重点检查了医疗卫生专项资金使用、基本公共卫生服务经费管理、医疗收入核算、药品及耗材采购资金支付等关键环节。检查组由财务科、审计科、纪检监察室相关人员组成，共查阅会计凭证326册、账簿18本、财务报表12套，实地盘点固定资产238项，访谈科室负责人及财务人员45人次，确保检查工作全面、客观、准确。
二、财务收支总体情况
2024年度，单位财务运行总体平稳，各项财务指标基本达到预期目标。全年实现医疗收入12,685.47万元，同比增长8.2%；财政补助收入3,426.83万元，较上年增长5.6%；其他收入1.35万元。全年总支出15,298.65万元，其中：医疗业务成本11,234.78万元，管理费用2,156.42万元，财政项目支出1,907.45万元。收支结余3,685.32万元，主要由于医疗设备更新改造投入较大及人员经费增长所致。
三、预算执行情况分析
（一）收入预算执行情况
2024年度单位预算总收入16,200万元，实际完成收入16,298.65万元，预算完成率100.6%。其中：
1.医疗收入预算12,000万元，实际完成12,685.47万元，超额完成5.7%，主要得益于门诊量同比增长12.3%及住院人次增加8.6%；
3.其他收入预算700万元，实际完成1.35万元，完成率26.6%，主要由于培训收入及资产处置收入未达预期。
（二）支出预算执行情况
2024年度单位预算总支出16,500万元，实际支出15,298.65万元，预算执行率92.7%。分项执行情况如下：
1.人员经费预算6,800万元，实际支出6,923.45万元，超支1.8%，主要由于人员工资调整及社保缴费基数上调；
2.公用经费预算2,400万元，实际支出2,289.67万元，节约4.6%，通过精细化管理有效控制了日常运行成本；
3.专项经费预算7,300万元，实际支出6,085.53万元，执行率83.4%，部分项目因采购流程延长导致资金支付滞后。
四、资金管理情况
（一）货币资金管理
截至2024年12月31日，单位货币资金余额2,846.73万元，其中：银行存款2,715.48万元，库存现金131.25万元。现金管理严格执行《现金管理暂行条例》，实行日清月结制度，未发现白条抵库、挪用现金等违规情况。银行账户管理规范，共开设银行账户8个，均按规定履行了审批手续，定期对账工作落实到位。
（二）应收款项管理
年末应收医疗款余额1,238.56万元，较年初增加1.34万元，增幅17.7%。其中：医保结算款856.23万元，患者自付费用382.33万元。应收账款周转天数45天，较上年延长8天，主要受医保结算周期延长影响。其他应收款余额467.89万元，主要为职工借款及保证金，均已按规定建立台账，明确还款期限。
五、存在问题及整改措施
（一）主要问题
1.预算执行不够均衡。部分项目存在前松后紧现象，专项经费执行率偏低，影响资金使用效益；
2.应收账款管理有待加强。医保结算周期延长导致应收医疗款增加，资金周转压力加大；
3.内部控制制度执行不够严格。个别环节存在审批流程简化现象，财务风险防控机制需进一步完善；
（二）整改措施
1.强化预算执行管理。建立预算执行动态监控机制，实行月度分析、季度通报制度，确保预算执行均衡有序；
2.加强应收款项催收。成立医保结算专项工作组，主动对接医保部门，缩短结算周期，同时完善患者费用催缴机制；
3.完善内控制度体系。修订《财务管理办法》，优化审批流程，强化关键环节管控，定期开展内控自查自纠；
4.推进成本精细化管理。建立全成本核算体系，实现科室成本、项目成本、病种成本多维核算，为管理决策提供数据支撑。
六、下一步工作计划
1.深化财务制度改革。按照医疗卫生体制改革要求，完善财务管理制度，推进财务信息化建设，提升财务管理现代化水平；
2.加强财务队伍建设。组织开展财务人员业务培训，提高专业素养和风险防控能力，打造高素质财务团队；
3.强化绩效管理。建立以绩效为导向的预算分配机制，将预算执行情况与科室绩效考核挂钩，提高资金使用效益；
4.推进业财融合。加强财务与业务部门沟通协作，实现财务数据与业务数据有机融合，为单位发展提供有力财务支撑。
本次检查表明，单位财务管理工作
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